Что такое агентский договор с физическим лицом для Вас

Что такое агентский договор с физическим лицом для Вас

Имею Право

Знайте свои права!

Заключение агентского договора с физическим лицом. Особенности, налогообложение, советы.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону
+7 (499) 653-60-72 (доб. 692) (Москва)
+7 (812) 426-14-07 (доб. 610) (Санкт-Петербург)
+8 (800) 500-27-29 (доб. 926) (Россия)

Это быстро и бесплатно !

Заключение агентского договора с физическим лицом как упрощенный способ трудовых отношений применяется сейчас достаточно часто. На практике может возникнуть ситуация, когда фирме нужно будет произвести работы (получить услуги) не относящиеся к ее основной деятельности. Тогда перед руководством встает выбор – ввести в штат дополнительную единицу для их выполнения, либо найти подходящего специалиста, который способен качественно их выполнить в рамках гражданско-правовых отношений.

Общие положения

Так что же такое агентский договор, заключаемый с физическим лицом, и каковы его особенности?

Это принимаемое письменное соглашение двух сторон, не требующее регистрации в госорганах. Данный документ предполагает выполнение определенных действий агентом – физическим лицом по заданию принципала — работодателя. Все важные особенности, условия и принципы взаимодействия этих сторон следуют из гражданского законодательства, главы 52 части второй ГК РФ:

  1. Изначально в нем даются понятия агента — исполнителя заказа и принципала — заказчика, устанавливаются принципы их взаимоотношений. По ст. 1005 ГК агент может принять ответственность на себя и работать с третьим лицом от своего имени, но за счет заказчика. Другой вариант — от имени последнего и за его счет. В данном варианте права и обязанности по сделке будет нести именно принципал, а агент в принципе будет осуществлять оказание посреднических услуг. Следовательно, пункт об ответственности сторон должен быть в документе обязательно.
  2. В ст. 1006 ГК описаны принципы выплаты агентского вознаграждения. Нужно при этом иметь в виду, что если в документе не отражены условия выплат, то принципал будет вынужден выплатить деньги через неделю с даты отчета исполнителя. Для работодателя, конечно, будет выгодным обязательно отразить отдельным пунктом срок действия соглашения, чтобы избежать неожиданных последствий.
  3. В ст. 1007 ГК определены возможные ограничения во взаимоотношениях. Так, например, ограничением может быть обязательство нанимателя не заключать других (в данной деятельности) соглашений. Ограничением для агента является невозможность проведения действий, зафиксированных контрактом, с другими принципалами. Кроме того, в случае, например, заключения агентского договора с физ. лицом на поиск клиентов, можно установить ограничение права нанимателя совершать поиск клиентов самостоятельно.
  4. С учетом того, что в данных отношениях все расходы лица берет на себя заказчик, этому лицу нужно периодически отчитываться о своей работе и понесенных расходах. В ст. 1008 ГК оговаривается обязательность приложения к отчету необходимых первичных расходных документов, важным моментом является дата представления и срок проверки документов – по умолчанию в 30-дневный срок заказчик обязан проверить документы и сообщить о наличии разногласий.
  5. В ходе работы агент может сам заключать субагентские контракты, условия которых установлены ст. 1009 ГК. О субагентстве стороны так же должны прийти к соглашению, и отразить итог письменно.
  6. Расторжение такого контракта с физ. лицом возможно по основаниям ст. 1010 ГК:
  • отказ от его исполнения какой-либо из сторон, но только в том случае, если в нем не оговорены сроки;
  • смерть исполнителя;
  • признание его недееспособным или безвестно отсутствующим.
  1. В зависимости от того, от чьего имени действует лицо-агент, взаимоотношения с нанимателем у него могут строиться по принципам договорных условий поручения или комиссии (ст. 1011 ГК).

Составляя агентские договора с физическим лицом следует опираться на вышеуказанную информацию. При грамотном составлении соглашения, с учетом всех возникающих нюансов, такие отношения выгодны и удобны для обеих сторон.

Для человека основным удобством будет возможность зарабатывать деньги самостоятельно, в удобное для себя время, еще и с возмещением расходов.

Для работодателя – удобный способ найти хорошего специалиста для выполнения не основной для компании деятельности (это могут быть услуги аудитора, маркетолога, бухгалтера, юриста, услуги, направленные на продажу товара, и пр.) на определенное время и сэкономить на постоянном окладе штатной единицы и, конечно, затратах на дополнительное рабочее место. Также работодатель сможет расторгнуть контракт, либо отказать в оплате (а возможно то, и другое), если она не будет выполнена качественно и в срок. Однако скорее всего этого не случится, ведь исполнитель в таких отношениях заинтересован показать себя с лучшей стороны.

Ознакомиться с предлагаемой формой-образцом агентского договора возможно ниже.

Образец агентского договора с физическим лицом. Скачать полный текст в формате MS Word

Обязательно нужно учесть, что кроме всего перечисленного, документ должен иметь:

  • полные реквизиты Принципала;
  • паспортные данные Агента;
  • подробный список поручаемых;
  • ответственность в случае возможного не соблюдения обязательств;
  • период начала и окончания действия документа (при желании – возможность пролонгации);
  • дату подписания документа, подписи сторон.

Налогообложение по агентскому договору с физическим лицом

Определившись в вопросе, что такое агентский договор с физическим лицом, нужно понять, какие налоги и взносы принципал теперь должен будет уплачивать с вознаграждения своему агенту.

В России по закону при заключении соглашений ГПХ с физ.лицом, роль налогового агента будет у принципала (п. 1 ст. 226 НК РФ). Это значит, что налог на доходы физ. лиц он сам считает и платит в бюджет. При устройстве на работу агентом человек должен это знать, чтобы избежать проблем с налогами, да и конфликтов с заказчиком – ведь он получит сумму, уменьшенную на НДФЛ.

Ставку НДФЛ наниматель будет определять, исходя из того, является его исполнитель резидентом или нет. В первом случае ставка 13%, если же не является резидентом РФ (менее 183 суток находится в РФ) — 30%.

Однако НДФЛ – не единственный платеж в данном случае.

С выплат агенту-резиденту принципал обязан уплатить еще и страховые взносы в ПФР и взносы на ОМС (п. 1 ст. 420 НК РФ). На 2020 год в НК заложены следующие их тарифы:

  • на пенсионное страхование 22 %;
  • на обязательное медицинское — 5,1 %.

Важно, что взносы по нетрудоспособности не оплачиваются с данных сумм (ст. 422 НК).

В свою очередь взносы на травматизм платятся только тогда, когда это условие звучит в контракте.

Пример расчета НДФЛ и страховых взносов

К примеру, работник – налоговый резидент вовремя выполнил условия, отчитался за расходы и в результате получил положенные по контракту 30 т.рублей. В итоге налоги по агентскому договору с физическим лицом — 12030 руб., в том числе:

  • НДФЛ – 30 т.13%=3.9 т.руб.;
  • взносов на ОПС – 30 т.22%=6.6 т.руб.
  • взносов на ОМС – 30 т.5.1%=1.53т.руб.

После расчета полученные суммы нужно не забыть указать в налоговой отчетности и заплатить.

Агентские договора с физическим лицом – удачный выход особенно для малого бизнеса – упрощенное сотрудничество в соответствии с нормами закона. В этих отношениях главное для всех – правильное оформление документов и в дальнейшем соблюдение оговоренных условий. Только тогда они будут взаимовыгодными и плодотворными, без лишних судебных и прочих ненужных расходов.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – заполните форму ниже или позвоните прямо сейчас:
+7 (499) 653-60-72 (доб. 692) (Москва)
+7 (812) 426-14-07 (доб. 610) (Санкт-Петербург)
+8 (800) 500-27-29 (доб. 926) (Россия)

Агентский договор с физическим лицом: образец

agentskiy_dogovor_s_fizicheskim_licom_obrazec.jpg

Похожие публикации

Агентский договор с физическим лицом – это разновидность посреднического соглашения. Он представляет собой гражданско-правовой неимущественный договор, в соответствии с которым одна сторона («Агент») обязуется совершать по поручению другой стороны («Принципал») определенные действия за вознаграждение.

В каких случаях можно заключать агентский договор

Физическое или юридическое лицо, выступающее в роли Принципала, не ведет табель учета рабочего времени на Агента-физлицо и не должно требовать от него соблюдения режима рабочего времени, т.к. по агентскому договору трудовых отношений между сторонами не возникает. Физлицо должно быть полностью дееспособным.

Основное отличие агентского договора от схожих соглашений заключается в том, что Агент имеет право совершать более широкий круг действий, чем иные посредники. Его выгодно оформлять, если есть необходимость в передаче посреднику полномочий по выполнению юридически значимых, а также иных действий (передача товаров, поиск поставщиков, привлечение клиентов, выполнение работ, представление интересов и т.п.).

Агентский договор с физическим лицом, образец которого вы можете найти ниже, целесообразно заключать если:

выполнение работы носит не постоянный характер;

есть необходимость в привлечении к работе человека, который проживает в другом регионе;

Читать еще:  Как сдать оружие на хранение в полицию для Вас

от агента не требуется ежедневное присутствие на рабочем месте и соблюдение режима работы.

Оформление данного документа является альтернативой включения сотрудника в штат организации. Следует отметить, что такое соглашение обычно предполагает долгосрочное сотрудничество. Если у организации или ИП есть необходимость в совершении разовой операции посредником, лучше подписать договор комиссии или поручения.

В какой форме составляется документ

Форма агентского договора с физическим лицом законом не утверждена, но при составлении документа необходимо руководствоваться нормами ст. 1005 ГК РФ. Договор заключается в простой письменной форме. Содержание договора должно соответствовать законодательству и не включать противоречащих ему условий.

Существенные условия договора включают указание на предмет соглашения – юридические и фактические действия Агента, которые он обязан выполнять. Без указания на это договор считается недействительным.

Срок действия договора может быть указан или быть неопределенным (если срок не указан, возможно расторжение договора при отказе от его исполнения одной из сторон). Также нужно отразить порядок представления Агентом отчетов Принципалу в определенный договором промежуток времени и условия оплаты агентского вознаграждения (размер, сроки выплаты). Если срок выплаты не указан, Принципал должен перечислить вознаграждение в течение недели после получения отчета Агента. Возможны ограничительные условия для Агента и Принципала (запрет на заключение таких же договоров с другими принципалами/агентами).

Образец договора агентского вознаграждения с физическим лицом, не являющимся ИП, должен содержать условие об обязанности Принципала удержать с выплаченного Агенту дохода НДФЛ и начислить страховые взносы.

Виды агентского договора в российском праве:

Агент ведет деятельность от имени Принципала и за его счет. Договор с таким условием наиболее оптимально подходит для физлиц и удобен для оформления отношений с ними. Принципалу необходимо выписать доверенность на имя Агента-физлица.

Агент действует от своего имени, но финансовые расходы также будут осуществляться за счет Принципала. Данный вид соглашения можно оформить только с физлицом в статусе ИП, ведь лишь субъект предпринимательской деятельности может заключать коммерческие сделки.

Особенности заключения агентского договора разными субъектами

Агентский договор между ИП и физическим лицом. Как правило, основным предметом такого соглашения выступают услуги юридического характера: поиск клиентов, заключение с ними контрактов на оказание услуг, покупку продукции и др. При составлении агентского договора ИП с физическим лицом-агентом следует руководствоваться положениями ст. 1005 ГК РФ.

Агентский договор между физлицом и юрлицом, образец которого будет представлен далее, также регламентируется ст. 1005 ГК РФ. По своему содержанию он практически ничем не отличается от соглашения, заключенного с ИП.

Агентский договор между физическими лицами необходимо заключать для того, чтобы стороны смогли обезопасить себя. Агент сможет рассчитывать на получение оплаты за выполненную работу, а Принципал будет уверен в том, что взятые Агентом обязательства будут выполнены. Для образца агентского договора между физическими лицами можно адаптировать приведенный ниже пример соглашения. При этом следует учесть, что получая вознаграждение от принципала-физлица, агент должен уплатить с этой суммы НДФЛ в бюджет.

Как составить агентский договор

Агентский договор между ООО и физическим лицом составляется в письменном виде (простая письменная форма). Регистрация в государственных органах не нужна, но при желании участники сделки смогут зарегистрировать его у нотариуса.

Срок действия. Это условия не является обязательным, так как соглашение можно заключить и без определения продолжительности его действия.

Права и обязанности сторон.

Порядок проведения расчетов. Здесь нужно прописать размер вознаграждения Агента и порядок выплаты такого вознаграждения.

Ответственность по настоящему договору. В этом разделе можно указать объем ответственности Агента за утрату имущества, принадлежащего Принципалу, и за нарушение каких-либо условий договора. Принципал будет нести ответственность за несвоевременную выплату Агенту причитающегося ему вознаграждения и т.д.

Наступление форс-мажорных обстоятельств.

Порядок разрешения споров. Споры могут решаться путем проведения переговоров или в судебном порядке.

Условия для изменения или прекращения действия договора.

Юридические адреса и реквизиты сторон.

В агентском договоре с физлицом необходимо указать, от чьего имени будет действовать посредник. Если от своего имени, то именно у него возникнут права и обязанности по заключенным сделкам, если от имени Принципала – то права и обязанности по сделкам появятся у Принципала. Договор может содержать и смешанные условия, когда часть сделок совершается от имени Агента, а часть от имени заказчика.

Еще один важный момент: в договоре следует прописать условие о возможности или запрете привлечения субагента. Если запрет отсутствует – Агент будет иметь право привлекать субагентов к выполнению поручений Принципала.

Скачать агентский договор с физическим лицом можно ниже.

Агентский договор с физическим лицом — особенности оформления

Коммерческому предприятию могут потребоваться услуги любого толка – аналитические, по маркетингу, подбору и эффективному использованию рекламы и пр.

Как правильно составить агентский договор с физическим лицом?

Особенности составления

Агент может работать даже удаленно, а его график деятельности вообще не совпадать с графиком головного предприятия. Договор агентский имеет свои особенности, так как это не обычный трудовой договор, так как предусматривает внештатное привлечение работников. Законодательно агентская деятельность регламентируется главой 52 ГК РФ.

Работает агент самостоятельно, руководствуясь своим наработанным опытом и стремлением максимально выполнить порученные ему задания. Характер услуг может относиться к любой отрасли и специализации, это возможно для таких направлений:

  • бухгалтерия;
  • маркетинг;
  • юриспруденция;
  • рекламная деятельность;
  • аудит;
  • продажа товаров или продукции;
  • логистика и пр.

Главное, чтобы работник, оказывающий услуги по агентскому договору, был полезен компании, и самостоятельно, без понуканий и принуждения, выполнял все, за что взялся. Это значит, что договор для агента должен содержать все условия работодателя, с которым и заключается, но есть два вида таких контрактов для физ. лиц.

Первый – когда агент ведет деятельность от имени работодателя, и за его средства, а второй – от своего личного имени, но за счет нанимателя. Отличительной чертой любого такого контракта можно считать то, что агент, как самостоятельно работающая единица, никем не контролируемая, должна ежемесячно, то есть через каждые 30 дней, предоставлять отчет о своей работе. Принципал (работодатель) проверит отчет, выскажет свое одобрение или подчеркнет, что его не устраивает, чтобы агент перестроил свою работу.

Если трудящийся по подобному документу сотрудник, подписав эту бумагу о сотрудничестве с требованием о необходимости периодически письменно отчитываться, не соизволит этого делать, то выходит, что сотрудник условий двустороннего договора не выполняет, что может привести к увольнению и невыплате причитающейся платы, называемой вознаграждением.

Отличаются и финансовые отношения с принципалом, ведь агент действует на средства, предоставляемые ему работодателем, и должен за их расходование отчитываться (ст. 1008 ГК РФ). При этом непреложным правилом есть периодичность отчетов физ. лица в финансовом плане. Плату за свою работу такой сотрудник получает отдельно. Чтобы сотрудник, трудящийся по агентскому контракту, был защищенным в случае задержки зарплаты, важно конкретизировать даты выплат. Все эти моменты должны быть отражены в агентском договоре.

Кроме предмета договора, прав и обязанностей, финансовых тонкостей, а также всех основных условий, в контракт могут быть внесены особые условия. Часто особыми условиями работодатель желает не то, чтобы ограничить общение агента с, например, поставщиками, а хочет быть в курсе коммерческих предложений, в этом случае работодатель указывает, что коммерческие предложения должны отправляться только с его ведома и за его подписью.

При желании агента вступать в субагентские отношения, принципал должен дать на это согласие, поэтому такую возможность нужно оговорить в контракте, ведь он оформляется в двустороннем порядке.

Правила заключения

Правила заключения агентского контракта регламентируются ст. 1005 ГК РФ.

Суть этого документа в том, что одна сторона, которую называют агентом, берет на себя выполнение определенных действий за заранее оговоренную плату выполнять по поручению другой стороны – принципала – некие действия, от своего имени, но оплачивая их средствами нанимателя, или от его имени и за его средства.

Получается, что агент может совершать с позволения нанимателя сделки с другими предприятиями и организациями, но от имени и за средства нанимателя, а последствия этих сделок, то есть права и обязанности по этим операциям образуются между принципалом и третьими лицами. По сути, этот работник, не числящийся в штате – посредник, но если это специалист в конкретной узкой области и надежный партнер, то для работодателя такой сотрудник выгоден и удобен.

Выполнив свою роль в пределах контракта, агент должен письменно отчитаться, на основании этого документа с ним расплатятся. Такая форма отношений удобна для правового основания оказания неких услуг, когда нештатному сотруднику не нужно официальное оформление по трудовому договору, так как деятельность агента не отражается в его трудовой книжке.

Если принципал против субагентства, это должно быть внесено в текст контракта. Немаловажным фактором будет закрепить в контракте ответственность работника за документацию, а также за материальные ценности. В разделе «изменения условий и прекращение отношений» следует уточнять, что при прекращении сотрудничества агент имеет право на полный расчет с выплатой причитающегося вознаграждения.

Читать еще:  Как доказать авторское право для Вас

Налогообложение

Агент – не штатный сотрудник предприятия, и не индивидуальный предприниматель, это физлицо, и оно трудится по агентскому контракту, который есть одним из видов гражданско-правового договора.

Это значит, что налоговым агентом будет предприятие, то есть наниматель (п. 1 ст. 226 НК РФ).

Величина платы за работу физ. лицу учитывается в общей массе расходов (п.21 ст. 255 НК РФ).

В налоговую базу по ЕСН (касательно цифры налога, который следует вносить в Фонд соцстраха РФ), не нужно включать плату физлицу по агентскому договору (п. 3 ст. 238 НК РФ).

Что касается страховых взносов в ПФ, то на основании п. 2 ст. 10 ФЗ от 15.12.2001 N167-ФЗ, зарплата, или вознаграждение, физлицу в рамках агентского договора полежит обложению этими взносами.

Несколько иной подход касательно уплаты взносов в Фонд соцстраха (п. 1 ст. 5 ФЗ от 24.07.1998 N 125-ФЗ), физлицо должно быть застраховано от несчастных случаев при исполнении обязанностей по службе и проф. болезней, если в документе конкретизировано, что страхователь отчисляет страховые суммы страховщику.

Предприятие должно будет рассчитать НДФЛ и вычесть его. Предположим, что сумма услуг агента составила 10 тыс. руб., как предусмотрено в контракте. Работник вовремя отчитывался за полученные для деятельности средства, по окончанию составил отчет о проделанной работе, и вознаграждение ему выплатили.

В договоре обязанность предприятия отчислять страховые взносы в ФСС РФ не оговорена.

Бухгалтерия предприятия начислит НДФЛ в размере 1300 руб., и удержит их из причитающихся к выплате денег.

  • в федеральный бюджет – 2 тыс. руб. (20%);
  • в местный ФОМС – 80 руб. (0,8 %)
  • в федеральный ФОМС – 200 руб. (2 %);

Общая сумма ЕСН составляет 2280 руб. (22,8%). Величина отчислений в пенсионный фонд составляет 14%, или 1400 руб.

Согласно п. 2 ст. 243 НК РФ, сумма ЕСН, перечисляющихся в федеральный бюджет, снижается на величину страховых взносов в ПФР. Отчисления в ФСС не производятся, если они не предусмотрены договором.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 288-73-46;
8 (800) 600-36-19

Это быстро и бесплатно!

Образец

Дорогие читатели, информация в статье могла устареть, воспользуйтесь бесплатной консультацией позвонив по телефонам: Москва +7 (499) 288-73-46 , Санкт-Петербург +7 (812) 317-70-86 или задайте вопрос юристу через форму обратной связи, расположенную ниже.

Заключение агентского договора с физ. Лицом

Может ли организация ООО (Принципал) заключить агентский договор с физическим лицом (Агентом) для использования им права пользования возможностями комплекса программного обеспечения, работающего на базе интернет-портала, предназначенный для построения системы обслуживания клиентов в сфере услуг. За предоставленное право Агент должен заплатить крупную сумму один раз и ещё ежемесячно оплачивать Принципалу абонентскую плату, плюс 30% от проданной Заказчику услуги. Заказчик оплачивает Принципалу, а я уже получаю деньги от него 70% в качестве вознаграждения на карту физ. лица. Я в данной ситуации выступаю в качестве Агента и действую по доверенности от имени Принципала. Я так понял, что они пытаются мне продать франшизу, но а так как у меня нет ООО или ИП, они предложили заключить агентский договор с физ. лицом. Как Вы считаете законно ли это, соглашаться мне или нет?

С уважением, Сергей.

Ответы юристов ( 3 )

Сергей, добрый день!

Заключение агентского договора между юр. лицом и физическим лицом возможно

  • 7,3 рейтинг
  • 2542 отзыва эксперт

По агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала (сь.1005 ГК РФ).

То есть по агентскому договору именно агент получает вознаграждение. В Вашем же случае вы сначала оплачиваете принципалу, что не согласуется с предметом агентского договора. Конечно, законодательством не запрещено заключать договор, в котором содержатся элементы различных договоров, предусмотренных законом или иными правовыми актами (смешанный договор) (ст.421 ГК). но это уже будет не в чистом виде агентский договор.

Так что в вашем случае это точно будет смешанный договор, который Вы заключить вправе. но условия договора нужно смотреть аккуратно.

В моём случае не я оплачиваю Принципалу, а оплачивает ему Заказчик с которым я, как Агент от имени Принципала по их доверенности заключаю договор. Но изначально была договорённость с Принципалом о заключении со мной договора франшизы, то есть они имеют свой торговый знак. А по статье 1027 ГК РФ они не могут заключать такие договора с физ. лицом. Поэтому они предложили мне заключить агентский договор, а по всем документам присланным мне, кроме договора указана франшиза и используют в других документах и в коммерческом предложении свой торговый знак. А это незаконная предпринимательская деятельность физического лица? Я наверное должен зарегистрироваться в налоговой?

С уважением, Сергей.

Олег, добрый день!

Я Вам задавал дополнительный вопрос по заключению агентского договора, но ответ на него не получил. Повторно отправляю Вам свой дополнительный вопрос.

В моём случае не я оплачиваю Принципалу, а оплачивает ему Заказчик с которым я, как Агент от имени Принципала по их доверенности заключаю договор. Но изначально была договорённость с Принципалом о заключении со мной договора Франчайзинга, то есть они имеют свой торговый знак. А по статье 1027 ГК РФ они не могут заключать такие договора со мной, как с физ. лицом. Поэтому они и предложили мне, я так предполагаю заключить агентский договор, а по всем документам присланным мне, кроме Агентского договора везде указана франшиза и используют в других документах и в коммерческом предложении свой торговый знак. А это для меня, как я предполагаю незаконная предпринимательская деятельность физического лица? Я наверное должен зарегистрироваться в налоговой? Хотя они мне сказали, что не надо.

В присланном Принципалом мне агентском договоре в разделе “Конфиденциальность” есть пункт: “Сервисы (это комплекс программного обеспечения, работающий на базе интернет-портала) и передаваемые обучающие материалы являются интеллектуальной собственностью Принципа, обладающие высокой ценностью”. , то есть фактически это договор Франчайзинга, который они переделали в Агентский договор со мной, но при этом не удалили из договора Франчайзинга упоминание об интеллектуальной собственности Принципа. Агентский договор они не смогут зарегистрировать в Роспатенте, поэтому они мне сказали, что позже мне надо будет зарегистрироваться в качестве ИП, если доход мой превысит 600 тыс. руб. Законно ли всё это? И стоит ли мне заключать подобный договор?

С уважением, Сергей.

В общих чертах понятно, хотя, конечно, нужно бы видеть сам договор. Агентский договор (даже и дополненный элементами других договоров), безусловно может быть заключен с физ.лицом. Но риск того, что исполнение Ваших обязанностей по данному агентскому договору можно будет квалифицировать как предпринимательскую деятельность, конечно, есть.

Без регистрации ИП есть вероятность (хотя и небольшая) получить штраф по ч.1 ст.14.1 КоАП РФ (от 500 до 2000 руб.). Сумма дохода, который Вы в данном случае получите, не важна. Для квалификации деятельности как предпринимательской либо не предпринимательской учитывается, что отдельные случаи продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг лицом, не зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя, не образуют состав данного административного правонарушения при условии, если количество товара, его ассортимент, объемы выполненных работ, оказанных услуг и другие обстоятельства не свидетельствуют о том, что данная деятельность была направлена на систематическое получение прибыли (Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 24.10.2006 N 18). То есть это должна быть именно систематическая деятельность, направленная на получение прибыли.

Добавлю, что Вам для того, чтобы платить меньше налогов, рекомендую оформить ИП. В этом случае Вы будете уже платить не налог на доходы физ.лиц 13%, а налог с доходов как ИП 6% (упрощенная система налогообложения).
Декларации Вам в любом случае придется делать и сдавать в налоговую (и как физ.лицу, и как ИП). Составление декларации для ИП в Вашем случае будет не сложнее, чем составление декларации для физ.лица. А оформление документов для самостоятельной регистрация ИП у Вас (даже без опыта) займет максимум несколько часов + 2 похода в налоговую + 800 руб. госпошлины (счет в банке можно не открывать). Многие сайты в интернете предлагают абсолютно бесплатные интерактивные сервисы для оформления документов для регистрации ИП.

Вероятно, Вас еще беспокоит, чтобы Ваш договор не признали притворной сделкой (п.2 ст.170 ГК РФ). Конечно, притворная сделка ничтожна. Но, к сделке, которую стороны действительно имели в виду, с учетом существа и содержания сделки применяются относящиеся к ней правила. Так что, максимум, что Вам грозит в крайнем случае — это штраф от 500 до 2000 руб. при доходе не более 2250 тыс.руб.

Читать еще:  Через какой суд подается кассационная жалоба для Вас

(при доходе от 2250 тыс.руб. — уголовная ответственность по ч.1 ст. 171 УК РФ)

Агентский договор с физическим лицом

На сайте Юридической социальной сети 9111.ru собрано 54 вопросов по теме Агентский договор с физическим лицом. Вы можете воспользоваться поиском по уже имеющейся базе вопросов с ответами или задать свой вопрос. Опытные юристы и адвокаты, специализирующиеся на теме Агентский договор с физическим лицом, проконсультируют вас совершенно бесплатно. Получить консультацию можно как по телефону горячей линии
8 800 505-92-64, работающей 24 часа в сутки, так и в режиме онлайн через форму на сайте.
В данный момент онлайн находятся 133 юристов и адвокатов.

Советы юристов:

1. Могу ли я заключить Агентский договор с физическим лицом по телефону?

1.1. Нет, так как во исполнение такого договора выдается доверенность, которая составляется только в письменной форме.
[/quote]
1. Доверенностью признается письменное уполномочие, выдаваемое одним лицом другому лицу или другим лицам для представительства перед третьими лицами.

Ст. 185, “Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)” от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 16.12.2019) <КонсультантПлюс>
[quote]

2.1. Начиная с 26 июля управляющие организации, товарищества собственников жилья, жилищные или иные специализированные потребительские кооперативы, ресурсоснабжающие организации, региональные операторы по обращению с ТКО, которым вносится плата за жилое помещение и коммунальные услуги, не могут уступать право (требование) по возврату просроченной задолженности по таким платежам третьим лицам. Этот запрет распространяется в т. ч. и на кредитные организации и лиц, осуществляющих деятельность по возврату просроченной задолженности физлиц (коллекторов). Его нарушение влечет признание ничтожными заключенных договоров об уступке права (требования) по возврату долгов по ЖКХ (Федеральный закон от 26 июля 2019 г. № 214-ФЗ).

3.1. Обязано т.к. является налоговым агентом.
Статья 16 Трудового кодекса Российской Федерации. Основания возникновения трудовых отношений Трудовые отношения возникают между работником и работодателем на основании трудового договора, заключаемого ими в соответствии с настоящим Кодексом. В случаях и порядке, которые установлены трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, или уставом (положением) организации, трудовые отношения возникают на основании трудового договора в результате: назначения на должность или утверждения в должности; судебного решения о заключении трудового договора; признания отношений, связанных с использованием личного труда и возникших на основании гражданско-правового договора, трудовыми отношениями. Трудовые отношения между работником и работодателем возникают также на основании фактического допущения работника к работе с ведома или по поручению работодателя или его уполномоченного на это представителя в случае, когда трудовой договор не был надлежащим образом оформлен Фактическое допущение работника к работе без ведома или поручения работодателя либо его уполномоченного на это представителя запрещается. Статья 80 Трудового кодекса Российской Федерации. Расторжение трудового договора по инициативе работника (по собственному желанию) В последний день работы работодатель обязан выдать работнику трудовую книжку, другие документы, связанные с работой, по письменному заявлению работника и произвести с ним окончательный расчет.

4.1. Вопрос требует изучения налогового законодательства, к сожалению. Удачи вам и всего наилучшего.

5.1. ☼ Здравствуйте,
Смотря где вы собираетесь жить и если в России, то на каком основании, если вы будете налоговым резидентом, то будете платить 13 % НДФЛ
Желаю Вам удачи и всех благ!

6.1. уважаемый посетитель!
Да, безусловно, можете. Нужно будет уплатить НДФЛ с суммы агентского вознаграждения
Всего доброго, желаю удачи.

7.1. Зависит от правоотношений между этим физ. лицом и ООО. Есть риски, что оплата будет произведена ненадлежащему лицу. При этом задолженность по агентскому договору сохранится, а у физ. лица возникнет неосновательное обогащение.

8.1. По агентскому договору нельзя взять товар на реализацию. Договор на реализацию может быть заключен только поставщиком и покупателем товара, так как это поставка товара в кредит. Агент реализацией товара не занимается, а только поиском Покупателя в интересах Продавца.

9.1. Многое зависит от того, кем являются стороны: физлицами, ИП, ООО. Напишите в уточнении. Это имеет очень большое значение.

9.2. По агентскому договору, доходом агента является только его вознаграждение, а по договору комиссии – доход зависит от того, через чей расчетный счет идут платежи.

10.1. Доброго времени суток
Исходя из этого договора, если я правильно поняла, я буду уплачивать, налоги только со своего вознаграждения правильно?
Алена Сергеевна, вы правильно рассуждаете.
Удачи Вам.

11.1. Всё зависит от того, что предусмотрено самим договором. Если указано, что физ. лицо самостоятельно уплачивает причитающиеся налоги, то нет – не несет. Если не указано ничего, что ИП будет налоговым агентом и он должен перечислить налоги за физ. лицо.

12.1. Непосредственно законодательством это не регулируется. Все зависит от условий (и формулировок этих условий) подписанного Вами договора, в настоящем случае займа.

13.1. Страховые взносы платятся по договоренности. Можете платить или не платить это ваше право. Как стороны договорятся.

14.1. По налогам – к бухгалтеру.
Всего доброго. Спасибо, что выбрали наш сайт.

15.1. Вполне возможен. Законом предусмотрено.

16.1. НДС-с полученного дохода-100т.р.,НДФЛ удерживаете с агентского вознаграждения -80т.р.

17.1. Да, НДФЛ будет уплачиваться, так как Вы получаете доход.
Любой договор будет безопасным, если Вы будете внимательно читать условия и согласовывать выгодные для Вас положения.

18.1. Никаких. НДФЛ заплатить должны будете.

19.1. Такой договор, является ничтожным.

20.1. Обращайтесь в личное сообщение к юристу.

20.2. Я частнопрактикующий юрист в Миллерово, обращайтесь. Составлю. Телефон ниже.

21.1. Тамара, размер комиссии Вашего посредника не ограничивается никак, кроме Вашей договоренности. Если поручение разовое, Вы можете смело прямо в Договоре вписать формулировку о том, что уплатить НДФЛ физ лицо обязуется самостоятельно и произвести все отчисления в соответствующие фонды также обязуется самостоятельно. Не забудьте указать, что Вы договорились о том, что такой Договор не считается (не признается Сторонами) ТРУДОВЫМ.

22.1. Обязаны, но не Вы а ООО, так как Вы не ИП.

23.1. Да, Договор подобный заключить можно. Важно все грамотно прописать.

24.1. Нет, так как агент не является энергосбытовой компанией.

25.1. заключайте договор комиссии:
Статья 990. Договор комиссии
ГАРАНТ:
См. Энциклопедии и другие комментарии к статье 990 ГК РФ
1. По договору комиссии одна сторона (комиссионер) обязуется по поручению другой стороны (комитента) за вознаграждение совершить одну или несколько сделок от своего имени, но за счет комитента.
По сделке, совершенной комиссионером с третьим лицом, приобретает права и становится обязанным комиссионер, хотя бы комитент и был назван в сделке или вступил с третьим лицом в непосредственные отношения по исполнению сделки.
2. Договор комиссии может быть заключен на определенный срок или без указания срока его действия, с указанием или без указания территории его исполнения, с обязательством комитента не предоставлять третьим лицам право совершать в его интересах и за его счет сделки, совершение которых поручено комиссионеру, или без такого обязательства, с условиями или без условий относительно ассортимента товаров, являющихся предметом комиссии.
3. Законом и иными правовыми актами могут быть предусмотрены особенности отдельных видов договора комиссии.

Статья 991. Комиссионное вознаграждение
ГАРАНТ:
См. Энциклопедии и другие комментарии к статье 991 ГК РФ
1. Комитент обязан уплатить комиссионеру вознаграждение, а в случае, когда комиссионер принял на себя ручательство за исполнение сделки третьим лицом (делькредере), также дополнительное вознаграждение в размере и в порядке, установленных в договоре комиссии.
Если договором размер вознаграждения или порядок его уплаты не предусмотрен и размер вознаграждения не может быть определен исходя из условий договора, вознаграждение уплачивается после исполнения договора комиссии в размере, определяемом в соответствии с пунктом 3 статьи 424 настоящего Кодекса.

26.1. Будет не законно

26.2. К сожалению, нет – это незаконно

27.1. Нет, это обязанность юридического лица. Оно является налоговым агентом.

27.2. В теме вашего вопроса написано “Агентский договор между ип и физ. лицом”.
Поэтому, если вы всё таки являетесь ИП, тогда вам надо оплачивать ПФР и ФОМС, а также налог по выбранной системе налогообложения. А НДФЛ начисляется исключительно на Физических лиц.
Кроме того, как вы, как физическое лицо можете заключить агентский договор, т.е. заниматься предпринимательской деятельностью без создания хотя бы ИП?

28.1. Это будет предпринимательская деятельность. Лучше заключить с ИП договор о передаче участка в безвозмездное пользование.

29.1. Разработка договоров – платная услуга. Стоимость – 2500 рублей.

30.1. Надежда Григорьевна!
Ваши действия законодательству не противоречат и соответствуют ст.1005, 1006 ГК РФ.
С уважением, юрист Григорьева Е.Р.

Ссылка на основную публикацию