Как оформить налоговый вычет для Вас

Как оформить налоговый вычет для Вас

Возвращаем налоговые вычеты: ликбез для начинающих

Весна. Пришло время для оформления налоговых вычетов. Вспоминаю свой первый раз. Тогда я обращалась в налоговую службу для получения компенсации за оплату второго образования. Я много училась дома, а дочка-первоклашка просила с ней поиграть.

— Не могу, — отвечала я, — уроки учу.

— Да брось ты эти уроки!

— Не могу, я за это деньги заплатила!

У ребенка был шок: как это платить деньги за то, чтобы учить уроки все выходные? Прошли годы, и я уже просила дочку-студентку собрать справки с мест подработки для того, чтобы вернуть налог за её второе образование. Она по-прежнему возмущалась, не понимая, для чего мне это нужно, но, когда неожиданно деньги пришли на карту, это стало приятной неожиданностью.

С тех пор технологии шагнули вперед. И теперь получить налоговый вычет стало гораздо проще. Перечень статей постепенно расширяется. И сейчас для меня вернуть максимальную сумму выплаченного подоходного налога не только для себя, но и для своих близких стало увлекательным занятием. Давайте разбираться, что такое налоговый вычет и как его получить.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет — это возможность вернуть себе часть уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) из бюджета. Принцип следующий: государство признает, что вы потратили часть своего дохода на что-то полезное, и разрешает вычесть из вашего суммарного ежегодного налогооблагаемого дохода эту сумму. В итоге налоговая база становится меньше, и вашему работодателю либо не нужно какое-то время платить за вас этот налог, либо появляется излишне уплаченная сумма, которую вам возвращают.

Получить налоговый вычет можно при соблюдении нескольких условий:

  • Вы налоговый резидент, то есть проживаете на территории РФ более 183 дней в году.
  • Вы получаете легальный доход, подтвержденный документально. Платите с этих доходов НДФЛ, который обычно составляет 13%.
  • Вы имеете документальное подтверждение расходов, которые были сделаны на что-то нужное: жилье, лечение или учеба, благотворительность.

Важно! Если вы индивидуальный предприниматель и находитесь на упрощенной системе налогообложения, то НДФЛ вы не платите. Следовательно, налоговый вычет вам не полагается.

За что можно получить налоговый вычет

Налоговым кодексом предусмотрено пять групп налоговых вычетов:

Налогооблагаемая база, вычет и сумма к возврату

Когда речь идет о вычетах, используют понятия: налогооблагаемая база, сумма вычета и сумма налога к возврату. Что же это значит? Разберем на примере.

Например: зарплата составляет 30 000 рублей х 12 месяцев = 360 000 — это сумма полученного дохода (за налоговый период, или один календарный год). То есть налогооблагаемая база для расчета НДФЛ.

360 000 х 13% = 46 800 — это сумма уплаченного налога (сумма вычета), которую вы можете вернуть.

Далее смотрим на расходы, то есть суммы, которые вы потратили за налоговый период: 40 000 (обучение ребенка) + 15 000 (стоматология) + 50 000 (инвестиционная деятельность) + 12 000 (страхование жизни) = 117 000 рублей.

117 000 х 13% = 15 210 рублей. Именно столько составит сумма налога (НДФЛ) к возврату — сколько фактически вами вернут денег из бюджета.

Образование и медицина

Остановимся подробно на разных типах вычетов и рассмотрим самые востребованные. Плата за обучение в различных образовательных учреждениях, на курсах и в детских садах также входит в социальный вычет. Все более становится популярен налоговый вычет на оплату лечения (это касается всех предоставляемых платных услуг). Для этого нужно обратиться в лечебное учреждение, после чего вам выдадут справку о произведенных расходах и копию лицензии этого учреждения, которую вы приложите к декларации. Сюда же можно отнести и расходы на медикаменты. Это новая статья, и практика получения такого вычета пока не наработана. Также важно, что налогоплательщик имеет право оформить вычет на образовательные услуги и лечение ближайших родственников: законных супругов, родителей и детей.

Важно! 120 000 рублей — максимальный совокупный (в том числе и на родственников) размер понесенных расходов в налоговом периоде (за минусом расходов на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение). Сумма возврата такого налога не более 15 600 рублей. Для расчетов берется сумма в 120 000 рублей. Это максимум, даже если вы потратили больше.

Благотворительность тоже поощряется

Сюда можно отнести пожертвования в религиозные объединения, некоммерческие организации, помощь многодетным семьям или матерям-одиночкам. Если ваш взнос в детский сад или школу оформлен как благотворительность, тогда налоговый вычет также подлежит возврату. Закон предусматривает такую возможность, но на практике с подобными документами не приходилось сталкиваться. И если у кого-то есть подобный опыт, поделитесь с нами в комментариях. Тут важно понимать, что все расходы должны быть оформлены и подтверждены документально! Возврат на благотворительность (в отличие от обычных 13%) может составлять до 25% от налогооблагаемой базы.

Вычеты на инвестиции

Инвестиционные налоговые вычеты регулируются ст. 219.1 НК РФ. Правом на инвестиционные налоговые вычеты обладает налогоплательщик, который осуществлял определенные операции. В частности:

  • работал с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, в результате которых получен доход;
  • вносил личные денежные средства на свой индивидуальный инвестиционный счет;
  • получал доход по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете.

Вычет на недвижимость

Имущественные налоговые вычеты регулируются ст. 220 НК РФ. Правом на имущественные налоговые вычеты обладает налогоплательщик, который осуществлял определенные операции с имуществом. В частности:

  • продажа имущества;
  • покупка жилья (дома, квартиры, комнаты и т.п.);
  • строительство жилья или приобретение земельного участка для этих целей;
  • выкуп у налогоплательщика имущества для государственных или муниципальных нужд.

Покупка жилья — самая распространенная причина обращения за налоговым вычетом. Важно знать, что вернуть подоходный налог возможно с суммы покупки, не превышающей 2 млн рублей. То есть это сумма 260 000 рублей. На возврат этого вычета можно подавать несколько лет до полного исчерпывания. Также можно подать документы на возврат налога по процентам, уплаченным за ипотеку. Правила, которые действуют для налогового вычета при покупке недвижимости, для других видов выплат не действуют. Это особый случай.

Иные виды вычетов

Профессиональные налоговые вычеты (ст. 221 НК РФ). Этот пункт касается налогоплательщиков, получающих авторское вознаграждение и прибыль за создание продуктов интеллектуального труда.

За какой период можно получить налоговый вычет

Возврат налога можно сделать за три года, предшествующих году подачи декларации, то есть в 2020 году за 2017, 2018 и 2019 годы. Налоговая инспекция по закону проверяет документы в течение трех три месяцев с момента подачи, но обычно это происходит гораздо раньше.

Какие документы необходимы для получения налогового вычета

  • Заявление по форме КНД-1150058.
  • Декларация по форме 3-НДФЛ. Заполняется самостоятельно или заказывается в специализированных организациях (форму декларации 3-НДФЛ можно найти на сайте nalog.ru. Форма для заполнения находится в нижнем левом углу — «Программные средства». Нажимаете оранжевый кружок со стрелкой «Декларация ФЛ», выбираете год, скачиваете программу для заполнения декларации. Пакет документов можно отправить через личный кабинет налогоплательщика.

  • Справка 2-НДФЛ (их может быть несколько), подтверждающая полученный доход и удержанную сумму налога. Берется у работодателя или в личном кабинете налогоплательщика.
  • Договор на оказание услуг (образовательных, медицинских, купли-продажи недвижимости), извещение об открытии ИИС.
  • Лицензия на право ведения деятельности (образовательной, медицинской).
  • Справка медицинской организации о произведенных расходах.
  • Платежный документ — квитанция, расписка, кассовый чек, платежка, справка о сумме страховых взносов, чек по операции в онлайн-банке, справка об уплаченных процентах по ипотеки и др.
  • Справка об уплаченных взносах на страхование.
  • Реквизиты банковской организации с указанием расчетного счета для перечисления денег.

Храните платежные документы не менее 3 лет.

Куда подавать документы

С пакетом документов на подачу декларации (3-НДФЛ) нужно обратится в налоговую инспекцию по месту жительства или сделать это онлайн. Копии документов, подтверждающих право на налоговый вычет, подаются вместе с декларацией и заявлением. Если заполнять и отправлять декларацию в личном кабинете онлайн, нужно прикрепить сканированные документы. Таким образом государственные структуры приучают нас работать с онлайн-системами предоставления государственных услуг.

Если возникнут вопросы, у вас попросят оригиналы, которые будет необходимо привезти лично. Но такое бывает нечасто: обычно хватает сканов, отправленных через личный кабинет, или подшитых к декларации копий. Подавать несколько деклараций за один и тот же налоговый период нельзя: каждая следующая будет считаться уточненной и отменит предыдущую.

Как работать с личным кабинетом

  • Для подачи документов онлайн потребуется зайти на сайт Федеральной налоговой службы (www.nalog.ru), в личный кабинет налогоплательщика (пароль для входа в личный кабинет можно получить в налоговой инспекции при предъявлении паспорта).

  • В личном кабинете заполните форму декларации, прикрепите сканированные документы, заполните заявление и отправите. Результаты проверки отражаются в том же кабинете налогоплательщика, следите за информацией.
  • В сообщениях появится подтверждение, что заявление отправлено и принято к рассмотрению. Когда налоговики проверят декларацию и подтвердят право на вычет, в личном кабинете на лицевом счете налогоплательщика появится информация «Переплата по НДФЛ». Это означает, что бюджет должен вам деньги: их можно вернуть, заполнив специальную форму, либо оставить на оплату налогов, например, за владение недвижимостью или автомобилем.
  • В разделе «Мои налоги» есть блок «Переплата». В нем кнопка «Распорядиться». Она появляется, когда в лицевом счете есть налог к возврату. Заявление формируется по клику на эту кнопку.
  • Если нажать на оранжевую кнопку, появятся поля для заполнения реквизитов банка и вашего расчетного счета. После этого подпишите заявление с помощью пароля, который и является электронной подписью (получить можно также в личном кабинете). Перечисление денег осуществляется в течение месяца.
Читать еще:  Строка 100 в 6 ндфл как заполнить для Вас

Для возврата подоходного налога главное — ПРАВИЛЬНО собрать все необходимые документы, а дальше, как говорится, дело практики. Конечно, предусмотреть в одной статье все возможные нюансы достаточно сложно, поэтому вопросы по конкретным ситуациям можно задать в комментариях.

Консультант по вопросам финансовой грамотности взрослого населения Инна Чапурина

Как получить налоговый вычет: пошаговое руководство

Далеко не все знают, что при крупных тратах – покупке квартиры, оплате обучения или лечения, оформлении страховки – можно получить часть денег назад, оформив налоговый вычет. О том, когда это актуально и что нужно сделать, расскажем в этой статье.

Кто и за что может его получить

На налоговый вычет могут рассчитывать граждане (или резиденты) РФ, которые трудоустроены и платят НДФЛ. Если официальный источник доходов отсутствует, то и налоговый вычет получить нельзя.

Вычеты бывают следующих видов:

1. Стандартные (для определенных категорий граждан – инвалидов, чернобыльцев), а также вычеты на детей.

2. Социальные (на лечение и обучение)

3. Имущественные (выплачиваются после покупки недвижимости)

4. Вычеты по индивидуальным инвестиционным счетам (особый случай, который актуален только в том случае, если у вас есть такой счет, мы его рассматривать в данной обзорной статье не будем)

Важно! На руки вы сможете получить только 13% максимального налога, устанавливаемого Налоговым кодексом. Например, максимальная сумма налога на обучение – 120 000 рублей, получить из нее вы сможете 15 600 рублей.

Имущественный налоговый вычет не может составлять больше 2 млн. рублей. Из них собственник может вернуть только 13%, то есть, до 260 тыс. рыб.

Важно! Если недвижимость покупалась в ипотеку, то можно получить вычет и с процентов, которые были заплачены по кредиту. В данном случае НДФЛ высчитывается с суммы 3 млн. руб., то есть, эта часть вычета может составить 390 тыс. руб. Итого владелец квартиры или дома, приобретенных с привлечением ипотечного кредита, может получить 650 тыс. руб. налогового вычета.

Уплата налогов физических лиц: что нужно знать

Как получить налоговый вычет? Пошаговое руководство

Шаг первый. Соберите документы

Пакет документов немного разнится в зависимости от типа вычета.

Стандартный вычет на детей потребует подготовки следующих документов:

  • Заявление работодателю на получение налогового вычета.
  • Свидетельство о рождении или усыновлении.
  • Справка об инвалидности (если ребенок – инвалид).
  • Справка из учебного заведения (если ребенок – студент).
  • Документ о регистрации брака родителей.

Естественно, будут определенные нюансы в тех случаях, если вы воспитываете ребенка в одиночку или являетесь опекуном. В данном случае вам необходимо уточнить в отделениях ФМС, какие еще документы необходимо предоставить.

Вычет за лечение можно получить в том случае, если вы потратили деньги на медицинские услуги для себя, родителей, супруга, детей до 18 лет в лицензированном медицинском учреждении. Также на вычет можно рассчитывать в том случае, если вы покупали лекарства или оформляли полис ДМС. Важно! Далеко не за все услуги можно получить вычет, а за страховку вы вернете часть денег только в том случае, если оформляли ее в компании, имеющей соответствующую лицензию.

Документы, которые нужны для вычета на лечение:

  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Справка об оплате медицинских услуг.
  • Договор с медицинским учреждением.
  • Справка из бухгалтерии по месту работы.
  • Чеки, подтверждающие ваши расходы.

Налоговый вычет на обучение можно получить в том случае, если вы сами, а также ваш ребенок, брат, сестра до 24 лет проходили обучение. Личное обучение может быть «компенсировано» вычетом вне зависимости от того, было оно очным или заочным, на ребенка (брата, сестру) вычет получается только при очном дневном обучении. Важно! В данном случае не обязательно рассматривать только высшее образование, можно получить вычет за обучение в школе или детском саду.

Документы, которые нужны для получения налогового вычета на обучение:

  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Документ, подтверждающий оплату услуг за образование.
  • Договор с учебным заведением.
  • Справка из бухгалтерии по месту вашей работы.

Имущественный вычет можно получить в том случае, если вы приобрели квартиру, дом, комнату в коммунальной квартире, земельный участок.

Чтобы получить его, потребуются следующие документы:

  • Декларация по форме 3-НДФЛ.
  • Заявление на получение налогового вычета.
  • Заявление на перечисление денег – в нем должны быть указаны банковские реквизиты.
  • Справка 2-НДФЛ – за тот год, на который вы хотите получить имущественный вычет. Получить такую справку можно в бухгалтерии по вашему месту работы.
  • Договор купли-продажи квартиры, дома, участка, комнаты в коммунальной квартире.
  • Свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН.
  • Банковские выписки, которые подтвердят, что вы переводили деньги за недвижимость на счет продавца.
  • Копия всех страниц паспорта.

Важно! Если вы покупаете квартиру в подарок ребенку, не достигшему 18-летнего возраста, также нужно предоставить свидетельство о рождении ребенка.

Если квартира в строящемся доме…

В этом случае получить налоговый вычет вы сможете только в том случае, когда дом будет сдан (а вы, соответственно, станете собственником квартиры). К пакету документов нужно будет добавить акт приема-передачи квартиры, а также договор участия в долевом строительстве (вместо договора купли-продажи).

Если недвижимость покупалась с привлечением ипотечных средств

Пакет документов расширяется – нужно будет предоставить копию договора ипотечного кредитования. Если вы уже начали гасить кредит, также предоставьте документы о внесении этих сумм. В случае с ипотекой вы можете каждый год подавать заявление на учет суммы, уплаченной по кредиту. Возвращаться будут сравнительно небольшие суммы, но в любом случае эти деньги ваши по закону, и вы имеете на них право.

Целевой и нецелевой кредит: в чем разница и какой выгоднее?

Шаг второй. Подайте документы в отделение ФНС

Сделать это можно при личном визите, через представителя (у него должна быть доверенность), при помощи почты (заказным письмом с уведомлением о вручении), онлайн при помощи портала www.gosuslugi.ru.

Шаг третий. Дождитесь камеральной проверки документов

Она должна занять не более 3 месяцев. /Если возникнут какие-либо вопросы, с вами свяжутся – поэтому обязательно оставляйте контактные данные, чтобы процесс не начал буксовать на этом этапе.

Если обозначенный срок вышел, а вы не получили ответа, обратитесь в ФНС сами, чтобы уточнить, как проходит проверка.

Шаг четвертый. Дождитесь перечисления средство на ваш счет

На это может уйти еще один месяц. Деньги переводятся по тем банковским реквизитам, которые вы указали в документах.

Подводя итог…

Фактически для получения любого вычета порядок действий один и тот же, разница только – в пакете документов, который нужно предоставить. Посмотреть перечни всех документов можно на портале Госуслуг, также получить информацию можно, обратившись в ФНС.

И помните: получить вычет можно по истечению календарного года, в который производились соответствующие расходы.

Налоговый вычет через Госуслуги: когда, куда и сколько

Оформить налоговый вычет на лечение, образование или, скажем, при покупке квартиры можно по двум стандартным путям – через работодателя или налоговую службу. Оформляя у работодателя, вы просто не будете платить НДФЛ в пределах суммы вычета. С ФНС все интереснее – по результатам года можно вернуть уплаченный в бюджет НДФЛ единой суммой. Причем в 2020 году можно подать декларацию и вернуть налог за 2019, 2018 и даже 2017 годы, если сумма вычета это позволяет.

Обратиться в ИФНС можно лично или электронно. Мы выбираем самый простой путь: рассказываем, как получить налоговый вычет через Госуслуги. Но обо всем по порядку.

Что это за фрукт?

Налоговый вычет – это разновидность налоговой льготы – сумма, на которую можно уменьшить размер налогооблагаемого дохода. Кому она предоставляется? Есть перечень стандартных условий. Вычет может оформить только:

  1. Налогоплательщик-резидент РФ, проживающий в России не менее 183 дней в году.
  2. Плательщик НДФЛ – он должен получать доход, с которого уплачивается НДФЛ. Например, для ИП на УСН, юрлиц или граждан, получающих зарплату в конвертах, вычет не предусмотрен.
  3. Гражданин, которому предоставлено право на льготу. Оснований для получения множество. Например, при покупке или продаже жилья можно получить имущественный налоговый вычет на квартиру, при расходах на лечение или образование – социальный вычет, при открытии инвестиционного счета – инвестиционный вычет и т.д.
  4. Гражданин, который сохранил документы, подтверждающие право на вычет. Договор купли-продажи, договор о предоставлении медицинских услуг, контракт с ВУЗом и другие.

Еще для каждого вида вычета есть свои правила. Например, у имущественного вычета остаток переносится на следующие годы, для инвестиционного вычета нельзя закрывать счет в течение трех лет, страхование жизни должно быть оформлено минимум на пять лет, а для вычета на лечение нужна специальная справка.

Отличается и сумма у каждого вычета – на образование она составляет всего 50 тысяч рублей (ст. 219 НК), а при продаже квартиры – 1 млн рублей (ст. 220 НК). Учтите, это не сумма к возврату, а та сумма, которая уменьшает доход. При покупке жилья без ипотеки, налоговый вычет составит максимум 13% от 2 млн рублей — 260 тысяч. Если квартира стоит меньше 2 млн, сумма налога к возврату составит 13% от фактических расходов.

Читать еще:  Кто устанавливает ставки земельного налога для Вас

В стандартных случаях сумму вычитают из вашей начисленной зарплаты, выплачивая ее без удержания суммы НДФЛ или его части. Но если налог уже был удержан из зарплаты, при наличии права на вычет он будет считаться излишне уплаченным. Его государство готово вернуть. Для этого нужно заявить свое право на вычет, подав декларацию.

Когда нужно подать декларацию для вычета?

Заявить свое право на любой из вычетов можно только по окончании календарного года, в котором на него возникло право. Ну, например: вы купили квартиру в 2019 году, значит декларацию нужно подавать в 2020-м. Также в 2020-м можно подать декларацию за 3 предшествующих года – с 2017 по 2019. Декларация подается по форме 3-НДФЛ, утвержденной ФНС. Иных форм для получения вычета не предусмотрено.

Стандартная крайняя дата подачи 3-НДФЛ – 30 апреля года, следующего за годом, в котором возникло право на вычет (п. 1 ст. 229 НК). Но 30 апреля – крайний срок лишь для тех, кто отчитывается о доходах , например, от сдачи квартиры в аренду или продажи имущества раньше минимального срока владения. Если в 2019 году вы получали только зарплату, и при этом потратились на лечение зубов, обучение в автошколе или покупку гаража – декларацию можно подать и позже 30 апреля, главное – чтобы в течение 3 лет (п. 7 ст. 78 НК).

Как подать декларацию в ИФНС?

Вообще заполнить и подать декларацию можно множеством способов. Здесь и личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, и специальные программы «Декларация» и «Налогоплательщик ЮЛ», и личное обращение в ИФНС. Но портал Госуслуг позволяет заполнить декларацию и оформить налоговый вычет онлайн, без загрузки программного обеспечения и иных лишних телодвижений. Потому наш выбор предопределен.

Единственное препятствие – необходимость в регистрации. Вам потребуется ввести анкетные данные, контактный телефон и e-mail. Этого достаточно для первичной регистрации и подачи налоговой отчетности. Для использования иных возможностей сервиса придется подтвердить учетную запись. Сделать это можно через интернет-банкинг (Сбербанк, Почта-банк, Тинькофф) или лично посетив центр обслуживания.

Налоговый вычет через госуслуги: пошаговая инструкция

Итак, регистрация и авторизация завершена. Что делать дальше? Рекомендуем придерживаться такого порядка.

Шаг 1. Получаем у работодателя справку 2-НДФЛ

Без нее декларацию не подать. Это справка о размере полученного дохода и уплаченного с него НДФЛ с помесячной разбивкой. Выдается по заявлению в течение нескольких дней, это не проблема. Ее также можно выгрузить из личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС. Справки за предыдущий год появляются в личном кабинете примерно в апреле следующего года или позже, когда работодатели сдают отчеты.

Параллельно подготовьте необходимые документы, подтверждающие право на вычет. Договора, чеки, справки – все, что может потребоваться. Сделайте их фотографии или скан-копии, их нужно будет загрузить вместе с декларацией.

Шаг 2. Находим нужную услугу

Для этого переходим на сайт Госуслуги и во вкладке «Услуги» выбираем «Налоги и финансы», а там «Прием налоговых деклараций (отчетов)».

Там выбираем «Прием налоговых деклараций физических лиц (3-НДФЛ)» – услуга предоставляется в электронной форме. Откроется окно, в котором нужно выбрать тип получения услуги. Нам нужен тот, который позволяет заполнить декларацию онлайн. Затем жмем кнопку «Получить услугу»

Нужно выбрать режим «Заполнить новую декларацию» и выбрать годы, за которые будут оформлена отчетность.

Шаг 3. Заполняем форму

Сведения из профиля, которые вы внесли в личном кабинете, автоматически загрузятся из системы идентификации. Это ускорит сам процесс заполнения и поможет избежать ошибок. Останется заполнить только сведения о доходах и вычетах. Нажимает кнопку «Далее», попадаем на вкладку «Доходы».

Доходы придется добавить с помесячной разбивкой вручную или выгрузить из справки 2-НДФЛ, если она была предоставлена в электронной форме. Очередной раз нажав «Далее» попадаем на страницу вычетов. Выбираем нужный вычет, ставим в нужном месте галочку и заполняем необходимую информацию. Например, если это возврат налога за лечение, Госуслуги предлагает выбрать «Социальные вычеты» и внести сумму потраченных на это расходов.

Шаг 4. Подводим итоги и отправляем декларацию

Система выведет вас на страницу «Итоги», где покажет общую сумму дохода, сумму к возврату и предложит 3 варианта действий: «Скачать», «Экспортировать», «Сформировать файл для отправки». Если у вас есть усиленная квалифицированная электронная подпись, выбираем третий вариант и отправляем декларацию сразу в налоговую. Если подписи нет, придется скачать декларацию и подать ее лично.

По регламенту на проверку декларации уйдет до 3 месяцев. Отследить статус проверки можно в личном кабинете. Если налоговики примут декларацию, система предложит подать заявление на возврат налога.

Шаг 5. Подаем заявление о возврате налога

Возможность подачи заявления станет активной только после подтверждения приема декларации. Но сделать это напрямую на портале не получится – сервис переключит пользователя на ресурс ФНС. Опять же, заполнять придется лишь отдельные графы – основная информация выгружается из системы идентификации ЕСИА. Вот, кстати, рекомендуемая ФНС форма такого заявления. Оно будет рассмотрено в месячный срок, после чего суммы налога возвращаются из бюджета на указанный в заявлении счет.

Что в итоге? С момента подачи декларации до возврата денег на счет может пройти около четырех месяцев . Этот срок одинаков для всех способов подачи декларации, тут ничего не уменьшить. Но Госуслуги, это не только про экономию времени – это еще и способ подачи документов, не вставая с дивана!

Налоговый вычет: как получить приятный бонус от государства

Помимо обязанности платить налоги, у каждого гражданина в нашей стране, есть право получить вычет в виде возврата ранее уплаченного налога. Сложно ли оформить документы и как понять сколько можно вернуть, разберемся.

Могу ли я оформить налоговый вычет?

Получить налоговый вычет могут не все граждане. Необходимо соответствовать ряду условий, во-первых, являться налоговым резидентом РФ, то есть пребывать в стране не менее 183 календарных дней, во-вторых, платить подоходный налог по ставке 13%, а также иметь соответствующие расходы. Кроме того, необходимо соблюдать определенные условия для конкретного вычета, но об этом ниже.

Индивидуальные предприниматели не при всех условиях могут получить финансовый «бонус» от государства. Налоговый вычет дадут, только если ИП работает на общей системе налогообложения и не применяет спецрежимы. Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается. Также вычет не предусматривается при оплате учебы или недвижимости за счет средств материнского капитала.

За что можно получить налоговый вычет?

Налоговым кодексом предусмотрено семь групп таких вычетов: стандартные; социальные; инвестиционный; имущественные; профессиональные; налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами, обращающимися на организованном рынке; налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от участия в инвестиционном товариществе.

О самых популярных видах вычетов

Как правило, их можно получить у работодателя. Для этого необходимо передать в бухгалтерию заявление и копии документов, подтверждающие право на вычет. Существуют два вида стандартных вычетов: на налогоплательщика (для определенных категорий граждан) и на детей. Так инвалиды, герои Советского союза, “чернобыльцы” и пр. могут уменьшить свой налог на сумму от 500 до 3000 рублей. Размер “детского” вычета — от 1400 до 3000 рублей в зависимости от числа и очерёдности появления детей. Единственный родитель получает вычет в двойном размере.

В 2020 году Правительство планирует ввести поправки в статью 218 НК. Будет увеличен размер налогового вычета на детей и повышен порог дохода, до достижения которого предоставляется данная льгота.

Вычеты предоставляются по расходам гражданина на:

• обучение
• лечение и покупку лекарств
• добровольное пенсионное страхование
• добровольное страхование жизни (по договорам сроком более 5 лет)
• дополнительные страховые взносы на накопительную часть пенсии
• прохождение независимой оценки квалификации (с 1 января 2017 г.)
• благотворительность.

Читать еще:  Как заполнять декларацию по транспортному налогу для Вас

Социальный налоговый вычет предоставляется в размере фактических расходов, но в общей сумме не более 120 тыс. руб. в год. Есть ряд и исключений — вычеты на благотворительность, обучение детей, дорогостоящее лечение.

Нововведение 2020 года:

Получить налоговый вычет по расходам на лекарства стало проще. Вернуть часть уплаченного подоходного налога можно при покупке любого препарата, назначенного врачом. Теперь не требуется, чтобы медикаменты входили в специальный перечень, утвержденный Правительством РФ. Чтобы получить вычет, врач должен выписать рецепт по форме № 107-1/у в двух экземплярах. Один бланк — для аптеки, второй — для вычета. На бланке для вычета ставят штамп «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Бланк для вычета заверяют подписью врача, его личной печатью и печатью медицинской организации. А после покупки лекарства необходимо сохранить платёжные документы, подтверждающие фактические расходы на покупку медикаментов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.)

Предоставляются при покупке недвижимости и фактически это возврат ранее уплаченного НДФЛ. Налоговый кодекс позволяет вернуть 13% от суммы при покупке квартиры, дома, земли, строительстве жилья. Правда, вычет можно оформить с суммы не более 2 млн рублей, то есть максимум 260 тыс. рублей. При покупке в ипотеку дополнительный вычет предоставляется по процентам в пределах суммы 3 млн. рублей (к возврату 390 тыс. рублей). Важная особенность, что налоговый вычет от покупки недвижимости можно получить только один раз в жизни.

Инвестиционный налоговый вычет

Если в прошлом году вы заключили договор с брокером, открыли индивидуальный инвестиционный счет и положили на него деньги, вы уже можете получать прибыль в виде инвестиционного налогового вычета (по типу А). Для получения налогового вычета вам понадобятся: справка о доходах по форме 2-НДФЛ, скан договора об открытии брокерского счета, подтверждение средств на инвестиционном счете и заявление о возврате налога с указанием банковских реквизитов налогоплательщика.

Пример для расчет налогового вычета

Предположим, Сергей получает 30 000 Р в месяц. За год он заработал 360 000 рублей. Из этой суммы на руки он получил 313 200 Р. 13% подоходного налога за него заплатил работодатель — 46 800 рублей.

Сергей потратил на лечение за год 30 тыс. рублей. Получается вернуть он сможет 13% из 30 тысяч, потраченных на лечение, а именно 3 900 рублей. Сергей получит вычет со всей суммы, потраченной на лечение, так как:

— она меньше максимально установленной в 120 тысяч на социальные налоговые вычеты;
— за год его заработок превысил 30 тыс. рублей, он заплатил даже больше налогов, чем может вернуть.

Как получить налоговый вычет?

Получить деньги налоговый кодекс позволяет двумя способами – на работе, тогда бухгалтер не будет взимать с вас НДФЛ до тех пор, пока вы не исчерпаете сумму вычета. Для этого необходимо предоставить в бухгалтерию по месту работу уведомление из налоговой о праве на вычет, остальное в бухгалтерии сделают за вас (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Либо вычет можно получить при подаче декларации по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию, по окончании налогового периода или, иными словами, календарного года. В этом случае легче всего подать документы через личный кабинет на сайте налоговой службы. Получить доступ к кабинету можно при обращении в налоговую инспекцию. Также подойдут логин и пароль от портала Госуслуг.

В обоих случаях в налоговую инспекцию придется предоставить документы, подтверждающие факт оплаты услуги и иные дополнительные документы. Для каждого вида налогового вычета необходимо предоставить свой пакет документов, с полным перечнем можно ознакомиться на сайте ФНС.

Материал подготовлен в рамках программы регионального министерства финансов «Повышение уровня финансовой грамотности жителей Калининградской области»

Оформление налогового вычета.

Оформление налогового вычета довольно непростой процесс, однако возможный. Для начала налогоплательщик должен проверить следующие, как скоро можно падать на оформление налогового вычета после приобретения жилплощади. Позже собрать необходимые бумаги, подтверждающие собственность на недвижимость, а конкретно заявление на вычет, декларацию 3-НДФЛ, справку 2- НДФЛ, паспорт.

А также дополнительные справки и подтверждения:

– при покупке жилища по контракту купли-продажи;

– при приобретении жилья по контракту долевого участия в стройке либо контракту уступки права требования;

– при покупке земельного участка;

– при строительстве жилья;

– при покупке жилья в ипотеку;

Ко всему выше сказанному налогоплательщик обязан располагать сопутствующими бумагами, а конкретно при приобретении в общую совместную собственность необходимо предъявить: свидетельство о браке, а также заявление о распределении вычета. При получении вычета за несовершеннолетнего ребенка, необходимо располагать при себе свидетельством о появление ребенка и свидетельством о праве собственности ребенка. А при покупке жилья пенсионеру иметь пенсионное удостоверение.

За какие годы можно оформить налоговый вычет в 2016 году?

Право на вычет появляется в год приобретения права на собственность либо акта приема-передачи.

Право на вычет сохраняется всегда независимо от того какое время прошло со дня приобретения, налоговый вычет позволительно оформить в любое время, в том числе если недвижимость продали, права вычет сохраняется.

Налоговый вычет в этом году можно оформить максимально за три прошлых года, конкретнее в 2016 году возможно заполучить подоходный вычет за 2013, 2014, 2015 годы, оформив три декларации (с учетом 1 пункта – то есть как могут сделать лица, которые получили право на вычет в 2013 году и раньше).

Оформление налогового вычета протекает за прошедшие годы (начиная с года получения права на вычет, однако никак не более прошедших трех лет), если быть поточнее вычет за 2016 год невозможно заполучить в течение 2016 года, а только с начала 2017 года.

В данном году пожилые люди имеют все шансы оформить налоговый вычет за 4 прошлых года, за 2012, 2013, 2014, 2016 годы, при этом оформив четыре декларации.

Оформление налогового вычета через работодателя.

Заполучить налоговый вычет через работодателя возможно двумя методами:

1. Через налоговую инспекцию. Нужно в начале последующего года за годом приобретения, заполучить справку на работе 2-РДФЛ и заполнить декларацию 3-НДФЛ на основание предоставленной справке и документов на жилище. Потом весь пакет документов предоставить в налоговую инспекцию. После проверки документов Вам предоставят налоговый вычет, однако в пределах удержанного за год НДФЛ из Вашей заработной платы. Избыток вычета подлежит оформлению в последующем году таким же образом.

2. Через работодателя. Нужно заполучить права на вычет в налоговой. На основание этого доказательства работодатель никак не имеет права удерживать с Вас НДФЛ, начиная с месяца получения доказательства до конца предоставленного года. На последующий год права на вычет необходимо опять удостоверить. В соответствие с п.8 ст. 220 НК РФ.

Мы советуем оформлять налоговый вычет один раз в год через налоговую инспекцию.

При оформлении налогового вычета через работодателя пропадает вычет как минимум за один месяц потому, что наниматель прекращает удерживать налог с Вашей зарплаты лишь с месяца, когда Вы предоставите доказательство из налоговой. А доказательство налоговая готовит в течение тридцати дней с эпизода получения Вашего запроса. Передать запрос Вы сможете и в середине года, а, значит, утратите вычет уже за шесть месяцев и дальше. Если же Вы решите возвратить вычет за пропавший месяц, то нужно будет в начале последующего года передать декларацию 3-НДФЛ, что соответствует получению вычета через налоговую. Сообразно Письму Минфина РФ от 15 июля 2014 г. №03-04-05/34402.

Оформления налогового вычета при покупке жилья в 2014 году.

В 2015 году и в следующие годы разрешено отдать на налоговый вычет по затратам на покупку квартиры, дома, комнаты либо части в них.

Месяц покупки жилья никак не важен – налоговый вычет станет оформляться за любой календарный год.

Если Вы никак не оформляли налоговый вычет за 2014 год, то в 2016 году Вы сможете оформить налоговый вычет сразу за 2 года 2014, и 2015. Соберите бумаги сообразно перечню и сдайте в налоговую.

Оформления вычета за 2015 год.

Налоговый вычет при покупке жилья в 2015 году (приобретение акта приема-пердачи/свидетельства о праве собственности было в 2015 году) разрешено получить уже в начале 2016 года.

Перечень необходимых документов, нужных для получения вычета, приведен выше.

Внимание: справку 2-НДФЛ за 2015 год необходимо заполучить в начале 2016 года, а никак не в конце 2015 года потому, что в последнем случае в ней станут отражены не все финансы за год.

Оформление налогового вычета за 2015 год уже стартовало!

Ссылка на основную публикацию
×
×
Adblock
detector