Социальный налоговый вычет как получить для Вас

Социальный налоговый вычет как получить для Вас

Возвращаем налоговые вычеты: ликбез для начинающих

Весна. Пришло время для оформления налоговых вычетов. Вспоминаю свой первый раз. Тогда я обращалась в налоговую службу для получения компенсации за оплату второго образования. Я много училась дома, а дочка-первоклашка просила с ней поиграть.

— Не могу, — отвечала я, — уроки учу.

— Да брось ты эти уроки!

— Не могу, я за это деньги заплатила!

У ребенка был шок: как это платить деньги за то, чтобы учить уроки все выходные? Прошли годы, и я уже просила дочку-студентку собрать справки с мест подработки для того, чтобы вернуть налог за её второе образование. Она по-прежнему возмущалась, не понимая, для чего мне это нужно, но, когда неожиданно деньги пришли на карту, это стало приятной неожиданностью.

С тех пор технологии шагнули вперед. И теперь получить налоговый вычет стало гораздо проще. Перечень статей постепенно расширяется. И сейчас для меня вернуть максимальную сумму выплаченного подоходного налога не только для себя, но и для своих близких стало увлекательным занятием. Давайте разбираться, что такое налоговый вычет и как его получить.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет — это возможность вернуть себе часть уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) из бюджета. Принцип следующий: государство признает, что вы потратили часть своего дохода на что-то полезное, и разрешает вычесть из вашего суммарного ежегодного налогооблагаемого дохода эту сумму. В итоге налоговая база становится меньше, и вашему работодателю либо не нужно какое-то время платить за вас этот налог, либо появляется излишне уплаченная сумма, которую вам возвращают.

Получить налоговый вычет можно при соблюдении нескольких условий:

  • Вы налоговый резидент, то есть проживаете на территории РФ более 183 дней в году.
  • Вы получаете легальный доход, подтвержденный документально. Платите с этих доходов НДФЛ, который обычно составляет 13%.
  • Вы имеете документальное подтверждение расходов, которые были сделаны на что-то нужное: жилье, лечение или учеба, благотворительность.

Важно! Если вы индивидуальный предприниматель и находитесь на упрощенной системе налогообложения, то НДФЛ вы не платите. Следовательно, налоговый вычет вам не полагается.

За что можно получить налоговый вычет

Налоговым кодексом предусмотрено пять групп налоговых вычетов:

Налогооблагаемая база, вычет и сумма к возврату

Когда речь идет о вычетах, используют понятия: налогооблагаемая база, сумма вычета и сумма налога к возврату. Что же это значит? Разберем на примере.

Например: зарплата составляет 30 000 рублей х 12 месяцев = 360 000 — это сумма полученного дохода (за налоговый период, или один календарный год). То есть налогооблагаемая база для расчета НДФЛ.

360 000 х 13% = 46 800 — это сумма уплаченного налога (сумма вычета), которую вы можете вернуть.

Далее смотрим на расходы, то есть суммы, которые вы потратили за налоговый период: 40 000 (обучение ребенка) + 15 000 (стоматология) + 50 000 (инвестиционная деятельность) + 12 000 (страхование жизни) = 117 000 рублей.

117 000 х 13% = 15 210 рублей. Именно столько составит сумма налога (НДФЛ) к возврату — сколько фактически вами вернут денег из бюджета.

Образование и медицина

Остановимся подробно на разных типах вычетов и рассмотрим самые востребованные. Плата за обучение в различных образовательных учреждениях, на курсах и в детских садах также входит в социальный вычет. Все более становится популярен налоговый вычет на оплату лечения (это касается всех предоставляемых платных услуг). Для этого нужно обратиться в лечебное учреждение, после чего вам выдадут справку о произведенных расходах и копию лицензии этого учреждения, которую вы приложите к декларации. Сюда же можно отнести и расходы на медикаменты. Это новая статья, и практика получения такого вычета пока не наработана. Также важно, что налогоплательщик имеет право оформить вычет на образовательные услуги и лечение ближайших родственников: законных супругов, родителей и детей.

Важно! 120 000 рублей — максимальный совокупный (в том числе и на родственников) размер понесенных расходов в налоговом периоде (за минусом расходов на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение). Сумма возврата такого налога не более 15 600 рублей. Для расчетов берется сумма в 120 000 рублей. Это максимум, даже если вы потратили больше.

Благотворительность тоже поощряется

Сюда можно отнести пожертвования в религиозные объединения, некоммерческие организации, помощь многодетным семьям или матерям-одиночкам. Если ваш взнос в детский сад или школу оформлен как благотворительность, тогда налоговый вычет также подлежит возврату. Закон предусматривает такую возможность, но на практике с подобными документами не приходилось сталкиваться. И если у кого-то есть подобный опыт, поделитесь с нами в комментариях. Тут важно понимать, что все расходы должны быть оформлены и подтверждены документально! Возврат на благотворительность (в отличие от обычных 13%) может составлять до 25% от налогооблагаемой базы.

Вычеты на инвестиции

Инвестиционные налоговые вычеты регулируются ст. 219.1 НК РФ. Правом на инвестиционные налоговые вычеты обладает налогоплательщик, который осуществлял определенные операции. В частности:

  • работал с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, в результате которых получен доход;
  • вносил личные денежные средства на свой индивидуальный инвестиционный счет;
  • получал доход по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете.

Вычет на недвижимость

Имущественные налоговые вычеты регулируются ст. 220 НК РФ. Правом на имущественные налоговые вычеты обладает налогоплательщик, который осуществлял определенные операции с имуществом. В частности:

  • продажа имущества;
  • покупка жилья (дома, квартиры, комнаты и т.п.);
  • строительство жилья или приобретение земельного участка для этих целей;
  • выкуп у налогоплательщика имущества для государственных или муниципальных нужд.

Покупка жилья — самая распространенная причина обращения за налоговым вычетом. Важно знать, что вернуть подоходный налог возможно с суммы покупки, не превышающей 2 млн рублей. То есть это сумма 260 000 рублей. На возврат этого вычета можно подавать несколько лет до полного исчерпывания. Также можно подать документы на возврат налога по процентам, уплаченным за ипотеку. Правила, которые действуют для налогового вычета при покупке недвижимости, для других видов выплат не действуют. Это особый случай.

Иные виды вычетов

Профессиональные налоговые вычеты (ст. 221 НК РФ). Этот пункт касается налогоплательщиков, получающих авторское вознаграждение и прибыль за создание продуктов интеллектуального труда.

За какой период можно получить налоговый вычет

Возврат налога можно сделать за три года, предшествующих году подачи декларации, то есть в 2020 году за 2017, 2018 и 2019 годы. Налоговая инспекция по закону проверяет документы в течение трех три месяцев с момента подачи, но обычно это происходит гораздо раньше.

Какие документы необходимы для получения налогового вычета

  • Заявление по форме КНД-1150058.
  • Декларация по форме 3-НДФЛ. Заполняется самостоятельно или заказывается в специализированных организациях (форму декларации 3-НДФЛ можно найти на сайте nalog.ru. Форма для заполнения находится в нижнем левом углу — «Программные средства». Нажимаете оранжевый кружок со стрелкой «Декларация ФЛ», выбираете год, скачиваете программу для заполнения декларации. Пакет документов можно отправить через личный кабинет налогоплательщика.

  • Справка 2-НДФЛ (их может быть несколько), подтверждающая полученный доход и удержанную сумму налога. Берется у работодателя или в личном кабинете налогоплательщика.
  • Договор на оказание услуг (образовательных, медицинских, купли-продажи недвижимости), извещение об открытии ИИС.
  • Лицензия на право ведения деятельности (образовательной, медицинской).
  • Справка медицинской организации о произведенных расходах.
  • Платежный документ — квитанция, расписка, кассовый чек, платежка, справка о сумме страховых взносов, чек по операции в онлайн-банке, справка об уплаченных процентах по ипотеки и др.
  • Справка об уплаченных взносах на страхование.
  • Реквизиты банковской организации с указанием расчетного счета для перечисления денег.

Храните платежные документы не менее 3 лет.

Куда подавать документы

С пакетом документов на подачу декларации (3-НДФЛ) нужно обратится в налоговую инспекцию по месту жительства или сделать это онлайн. Копии документов, подтверждающих право на налоговый вычет, подаются вместе с декларацией и заявлением. Если заполнять и отправлять декларацию в личном кабинете онлайн, нужно прикрепить сканированные документы. Таким образом государственные структуры приучают нас работать с онлайн-системами предоставления государственных услуг.

Если возникнут вопросы, у вас попросят оригиналы, которые будет необходимо привезти лично. Но такое бывает нечасто: обычно хватает сканов, отправленных через личный кабинет, или подшитых к декларации копий. Подавать несколько деклараций за один и тот же налоговый период нельзя: каждая следующая будет считаться уточненной и отменит предыдущую.

Как работать с личным кабинетом

  • Для подачи документов онлайн потребуется зайти на сайт Федеральной налоговой службы (www.nalog.ru), в личный кабинет налогоплательщика (пароль для входа в личный кабинет можно получить в налоговой инспекции при предъявлении паспорта).

  • В личном кабинете заполните форму декларации, прикрепите сканированные документы, заполните заявление и отправите. Результаты проверки отражаются в том же кабинете налогоплательщика, следите за информацией.
  • В сообщениях появится подтверждение, что заявление отправлено и принято к рассмотрению. Когда налоговики проверят декларацию и подтвердят право на вычет, в личном кабинете на лицевом счете налогоплательщика появится информация «Переплата по НДФЛ». Это означает, что бюджет должен вам деньги: их можно вернуть, заполнив специальную форму, либо оставить на оплату налогов, например, за владение недвижимостью или автомобилем.
  • В разделе «Мои налоги» есть блок «Переплата». В нем кнопка «Распорядиться». Она появляется, когда в лицевом счете есть налог к возврату. Заявление формируется по клику на эту кнопку.
  • Если нажать на оранжевую кнопку, появятся поля для заполнения реквизитов банка и вашего расчетного счета. После этого подпишите заявление с помощью пароля, который и является электронной подписью (получить можно также в личном кабинете). Перечисление денег осуществляется в течение месяца.

Для возврата подоходного налога главное — ПРАВИЛЬНО собрать все необходимые документы, а дальше, как говорится, дело практики. Конечно, предусмотреть в одной статье все возможные нюансы достаточно сложно, поэтому вопросы по конкретным ситуациям можно задать в комментариях.

Консультант по вопросам финансовой грамотности взрослого населения Инна Чапурина

Как получить социальный налоговый вычет?

Если в ближайшие три года вы потратились на обучение или лечение, официально работаете и получаете доход, с которого платите НДФЛ, вам полагается налоговый вычет. Какие расходы можно компенсировать и как это сделать, рассказываем в нашем материале, подготовленном совместно с УФНС по Томской области.

В 2020 году налогоплательщики имеют право подать заявление на получение социальных вычетов за 2017-2019 годы. Вернуть можно 13 % от потраченной суммы. Максимальный совокупный размер социальных расходов за год, с которого можно получить возврат, составляет 120 тысяч рублей. Дополнительно можно получить социальный вычет на обучение собственных или подопечных детей на сумму не более 50 000 рублей в год. А если было оплачено дорогостоящее лечение, размер вычета не ограничен.

Читать еще:  Как можно обналичить материнский капитал для Вас

Вычет положен гражданам, уплачивающим налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Стоит обратить внимание, что НДФЛ не платится с пенсий, стипендий, госпособий, компенсационных выплат, алиментов, выплат за донорскую помощь, грантов и премий в сфере науки, культуры, образования и с иных социальных выплат, полный перечень которых определен в ст. 217 Налогового кодекса.

Более подробно мы рассмотрим порядок получения налоговых вычетов по расходам на обучение, лечение и медикаменты.

Виды социальных вычетов

Налоговый кодекс РФ предусматривает пять видов социальных налоговых вычетов по расходам:

  • на благотворительность;
  • на обучение;
  • на лечение и приобретение медикаментов;
  • на негосударственное пенсионное обеспечение;
  • на добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни, на накопительную часть трудовой пенсии.

Вычет по расходам на обучение

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вы можете получить, если оплатили:

  • собственное обучение любой формы (дневная, вечерняя, заочная и др.);
  • очное обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет;
  • очное обучение вашего подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет;
  • очное обучение ваших бывших подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства);
  • очное обучение вашего брата или сестры в возрасте до 24 лет. Братья и сестры могут быть как полнородными (общие отец и мать), так и неполнородными (только один общий родитель).

Чтобы получить вычет, налогоплательщику необходимо предоставить документы, подтверждающие его фактические расходы на обучение, а также документы, подтверждающие ведение организацией или индивидуальным предпринимателем образовательной деятельности.

При этом вычет можно получить по расходам на обучение не только в вузе, но и в других образовательных учреждениях — как государственных, так и частных (детские сады, курсы повышения квалификации, автошколы, центры изучения иностранных языков, спортивные или музыкальные школы и проч.). Главное, чтобы у организации была лицензия или иной документ, дающий право на ведение образовательного процесса.

Для оформления вычета потребуется справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, а также документы, подтверждающие право налогоплательщика на получение социального вычета по расходам на обучение:

  • договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг (плюс справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году, если в договоре не указана очная форма);
  • лицензия (если в договоре отсутствуют ее реквизиты);
  • платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т. п.).

Если нужен вычет за обучение собственного или подопечного ребенка, брата или сестры, к этому списку добавляются:

  • свидетельство о рождении ребенка;
  • документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства: договор об осуществлении опеки или попечительства / об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином / о приемной семье;
  • документы, подтверждающие родство с братом или сестрой.

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Примеры расчета

1. Гражданин решил получить высшее образование, ежегодная плата за которое составляет 80 000 рублей. В 2018 году он оплатил обучение за один год. В начале 2019 года обратился в налоговый орган за получением социального вычета по расходам на обучение. Так как о других вычетах он не заявлял, вся сумма была направлена на вычет на обучение.

Размер социального вычета с 80 тысяч рублей: 80 000 х 13 % = 10 400 руб.

2. Гражданин решил получить высшее образование, ежегодная плата за которое составляет 80 000 рублей. Однако он заявил сумму расхода на лечение в размере 60 000 рублей. Максимальный совокупный размер понесенных расходов за один год не может превышать 120 000 рублей, поэтому размер социального вычета за обучение будет рассчитан с оставшейся суммы:

60 000 х 13 %= 7 800 руб.

3. Гражданин решил получить второе высшее образование в университете, ежегодная стоимость обучения в котором составляет 100 000 рублей, а срок обучения — 3 года. В 2018 году он поступил в университет и решил сразу оплатить полную стоимость обучения за 3 года в размере 300 000 рублей.

В начале 2019 года гражданин обратился в налоговый орган за получением социального вычета по расходам на обучение, о других вычетах он не заявлял. Поскольку все годы обучения были оплачены единовременно, вычет гражданину полагался один раз — за тот год, в котором он произвел оплату. Возврат составил 13 % от 120 000 руб. — 15 600 руб. Если бы гражданин оплачивал стоимость обучения поэтапно, т. е. по 100 000 руб. в год, суммарный размер вычета за 3 года составил бы 39 000 рублей: (100 000 руб. х 13 %) х 3 года = 39 000 руб.

Таким образом, из-за единовременной оплаты гражданин потерял часть вычета, поскольку полная стоимость обучения превысила предел расходов в 120 000 руб., с которого рассчитывался размер социального вычета.

Вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов

Вы можете получить социальный налоговый вычет на лечение, если оплатили:

  • медицинские услуги (в т. ч. дорогостоящие), оказанные вам и членам вашей семьи — супругу (супруге), родителям, детям (в т. ч. усыновленным) и подопечным в возрасте до 18 лет;
  • назначенные врачом лекарства (в т. ч. для членов семьи);
  • страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи.

Медицинская организация, услугами которой вы или ваши родные пользовались, должна иметь российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности, а медицинские услуги (в т. ч. по дорогостоящему лечению) должны входить в перечень, утвержденный Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 № 201.

Что касается получения вычета по расходам на покупку лекарств, теперь вернуть часть уплаченного НДФЛ можно при покупке любого лекарства, выписанного врачом. Подтверждением является рецептурный бланк.

Какие документы понадобятся для подтверждения права налогоплательщика на получение вычета за лечение и медикаменты?

На оплату лечения:

  • договор с медучреждением на оказание медицинских услуг;
  • справка об оплате медицинских услуг, выданная медучреждением, оказавшим услугу (при получении вычета за расходы на лечение членов семьи в справке должен быть указан плательщик и лицо, получившее медицинские услуги);
  • лицензия медицинской организации, если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты.

На оплату дорогостоящих видов лечения:

  • договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;
  • справка об оплате медицинских услуг, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу;
  • лицензия медицинской организации, если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты.

На приобретение медикаментов:

  • рецептурный бланк на лекарственный препарат;
  • платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на покупку медикаментов.

На страховые взносы по договору ДМС:

  • договор добровольного медицинского страхования или медицинский полис добровольного страхования;
  • копия лицензии страховой компании, если в договоре отсутствует информация о ее реквизитах;
  • платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на уплату страховых взносов.

Если вы оплачивали лечение, медикаменты или страховые взносы за членов своей семьи, необходимо документально подтвердить родство, опеку (попечительство), заключение брака.

Максимальные суммы расходов для расчета вычетов на обучение, лечение и медикаменты

  • 120 000 руб. в год — на обучение, лечение и покупку медикаментов (без учета расходов на обучение детей и дорогостоящее лечение);
  • 50 000 руб. в год — на обучение собственных или подопечных детей.

Как оформить вычет

1. В налоговой инспекции по месту жительства

Вычет можно получить по окончании календарного года, в котором были произведены расходы. Порядок получения следующий.

1. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Удобнее всего это сделать в электронном виде на сайте ФНС nalog.ru или в Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц. Вам потребуется справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.

2. Приложить необходимый комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.

3. Отправить заполненную декларацию и пакет документов в свою налоговую инспекцию. Это можно сделать в электронном виде через Личный кабинет налогоплательщика или в печатном виде по почте, или лично в налоговой инспекции либо МФЦ. Одновременно можно подать заявление на возврат НДФЛ в связи с предоставлением налогового вычета.

Сумма вычета будет возвращена в течение месяца после завершения камеральной проверки или после подачи заявления на возврат (если вы подали его не вместе с декларацией, а после ее проверки налоговой).

2. У работодателя

Через работодателя социальный вычет можно получить и до окончания налогового периода, в котором произведены расходы. Прежде чем обратиться за вычетом к работодателю, необходимо подтвердить право на вычет в налоговом органе. Для этого налогоплательщику необходимо:

1. Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение вычета по произведенным расходам.

2. Подать в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет, приложив копии подтверждающих документов. Рекомендуемая форма заявления утверждена письмом ФНС России от 16.01.2017 № БС-4-11/500@ «О направлении рекомендуемых форм».

3. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.

4. Предоставить выданное уведомление работодателю. На его основании НДФЛ не будет удерживаться из выплачиваемых работнику доходов.

  • Реализовать свое право на социальный налоговый вычет налогоплательщик может не позднее 3 лет с момента уплаты НДФЛ за тот налоговый период, в котором он понес социальные расходы.
  • Если у налогоплательщика в течение одного налогового периода были расходы на разные социальные услуги, он сам выбирает, какие виды расходов и в каких суммах учитываются в пределах максимальной величины социального вычета.
  • Если в одном налоговом периоде социальный вычет не может быть использован полностью, на следующий налоговый период остаток вычета не переносится.

Документы для получения социальных вычетов

Если вы платите за лечение, обучение и отдаете деньги на благотворительность, то можете вернуть часть этой суммы с помощью налогового вычета.

Вы можете его получить, если:

  1. Вы налоговый резидент РФ, то есть находитесь в России больше 183 дней в течение 12 месяцев подряд.
  2. Вы пожертвовали деньги на благотворительность, заплатили за лечение, обучение или потратили их на другие цели, указанные в статье 219 налогового кодекса.
Читать еще:  Кто имеет право на пособие по безработице для Вас

Документы для получения социальных налоговых вычетов нужно подавать в налоговую инспекцию по месту жительства. Сделать это можно в личном кабинете на сайте ФНС. Льготы можно получить в текущем году через работодателя или в следующем через налоговую.

Документы для любого социального вычета

Есть несколько документов, которые нужно предоставить независимо от того, за что вы получаете налоговый вычет.

Декларация по форме 3-НДФЛ. Можно заполнить несколькими способами:

  1. Скачать декларацию на сайте ФНС и заполнить ее от руки.
  2. Заполнить декларацию в личном кабинете налогоплательщика.
  3. Использовать программу для заполнения декларации.

Справка по форме 2-НДФЛ. Можно получить в бухгалтерии по месту работы или в личном кабинете на сайте ФНС, если нужна справка за прошлый год. Важно предоставить подлинник справки. Копию не примут, даже если ее заверил нотариус. Если в течение года вы сменили нескольких работодателей, нужно получить такие справки со всех мест работы.

Заявление на возврат НДФЛ, если в налоговой декларации указана сумма налога, которую вы получаете из бюджета.

Копии документов, подтверждающих родство. Можно заплатить за лечение или обучение родственника и получить за него вычет. Тогда нужны такие документы:

  1. Свидетельство о рождении ребенка.
  2. Документы, которые подтверждают опекунство или попечительство над ребенком.
  3. Документы, которые подтверждают родство. Если вы возвращаете деньги за мужа или жену, это свидетельство о браке. Если за брата или сестру — свидетельства о рождении: ваше и брата или сестры. Если за родителей — свое свидетельство о рождении.

Копии платежных документов, которые подтверждают расходы. Это могут быть кассовые чеки, корешки приходно-кассовых ордеров, платежные поручения или другие документы. Прикрепляйте их к договору, по которому платили за обучение, лечение и т. д. Так вы не запутаетесь, если договоров много.

Документы для вычета на обучение

Вычет за обучение можно получить только за себя, ребенка, брата и сестру. Его предоставляют, если вы или тот, за кого получаете льготу, учитесь в организации с лицензией, которая дает право на образовательную деятельность.

Понадобится следующий набор документов.

Копия договора об оказании образовательных услуг. В договоре должны быть реквизиты лицензии образовательного учреждения. Если этого нет, нужно предоставить копию лицензии — ее можно попросить там, где вы учитесь. Если вы подписывали какие-то приложения к договору и дополнительные соглашения, их тоже нужно предоставить в налоговую.

Справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году. Она нужна, если информации о форме обучения нет в договоре.

Документы для вычета на лечение

Вычет за лечение можно получить только за себя, ребенка, родителей, брата, сестру, мужа или жену. У учреждения, в котором вы лечились, обязательно должна быть лицензия, которая дает право оказывать медицинские услуги. Без лицензии льготу не дадут.

В налоговую нужно предоставить следующие документы.

Копия договора об оказании медицинских услуг. В договоре должны быть реквизиты лицензии медицинского учреждения. Еще можно предоставить копию лицензии. Если вы подписывали какие-то приложения к договору и дополнительные соглашения, их тоже нужно передать в налоговую.

Оригинал справки из медицинского учреждения об оплате медицинских услуг. Ее выдадут в медицинском учреждении, где вы лечились.

Оригинал справки из медицинского учреждения, в которой указано, что вам необходимо приобрести дорогостоящие медикаменты в целях лечения. Об этом тоже должно быть написано в договоре на оказание медицинских услуг.

Копия корешка санаторно-курортной путевки, если вы проходили реабилитацию в санаторно-курортном учреждении.

Копия договора со страховой или полиса добровольного медицинского страхования — ДМС.

Копия кассовых чеков или квитанций на получение страховой премии. Все платежные документы должны быть оформлены на того, кто претендует на вычет.

Документы для вычета на благотворительность

Для вычета на благотворительность надо предоставить стандартный набор документов для всех социальных льгот и еще один — копию договора на пожертвование.

Социальный налоговый вычет

Налоговый вычет – это фиксированная сумма, уменьшающая размер доходов, подлежащих налогообложению или возврат части уплаченного налога на доходы физических лиц в связи с произведенными расходами на покупку квартиры, оплату обучения и т.д.).

Эта льгота может применяться к физическим лицам (гражданам России), уплачивающим подоходный налог 13%.

Социальный налоговый вычет – это право налогоплательщика уменьшить размер облагаемой подоходным налогом зарплаты и других выплат на сумму понесенных затрат на лечение, обучение или благотворительность.

В каких случаях предоставляется социальный налоговый вычет

Согласно статья 219 НК РФ социальные налоговые вычеты предоставляются при осуществленных затратах на:

негосударственное пенсионное обеспечение (НПФ).

Социальный вычет на благотворительность

Социальный вычет на благотворительность позволяет возместить расходы на благотворительные цели.

При этом сумма данного вида вычета не должна превышать 25% от доходов налогоплательщика.

Остаток неиспользованного вычета на следующий год не переносится (пп. 1 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Чтобы воспользоваться вычетом, физическое лицо должно иметь статус налогового резидента, то есть фактически находиться в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207, п. 3 ст. 210, п. 1 ст. 224 НК РФ).

Предоставить социальный вычет на благотворительность может только налоговый орган на основании налоговой декларации по форме 3-НДФЛ по окончании налогового периода (календарного года), в котором были произведены расходы на благотворительность (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Подтверждающие документы

Перечень документов законодательством РФ не установлен.

Для подтверждения права на рассматриваемый налоговый вычет можно представить:

платежные документы: квитанции к приходным ордерам, платежные поручения, выписки с банковского счета и т.п.;

договоры (соглашения) на пожертвование, на оказание благотворительной помощи и т.п. Кроме того, в качестве приложения к договору должен быть акт приема-передачи пожертвования;

документы, подтверждающие статус организации-получателя и цель перечисления пожертвования (например, копия учредительных документов, копия бюджетной сметы, копия лицензии, при отсутствии которой невозможно осуществление той или иной деятельности);

справка о доходах по форме 2-НДФЛ по окончании налогового периода, в котором были произведены расходы на благотворительность. Справку следует получить у налогового агента (агентов), от которого были получены доходы, облагаемые по ставке 13%.

Социальный вычет на обучение

Социальный налоговый вычет на обучение позволяет вернуть деньги, потраченные на собственное образование, учебу детей (либо подопечных), братьев и сестер.

Условия для получения социального вычета на обучение

Существует ряд условий для получения данного вида налогового возмещения.

Самым главным условием является обязательная уплата НДФЛ.

Кроме этого, условиями предоставления вычета на обучение являются (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ):

обучение проводится в образовательных учреждениях;

у образовательного учреждения имеется соответствующая лицензия или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения;

наличие у налогоплательщика документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение. При этом все платежные документы за обучение должны быть оформлены на лицо, которое впоследствии будет получать налоговый вычет.

Отметим, что за свое собственное обучение можно получить вычет при любой форме обучения, а чтобы вернуть деньги за обучение детей, братьев, сестер и подопечных они должны находиться только на очной форме обучения.

В противном случае, деньги возместить не получится.

Важным моментом также является то, что для получения социального вычета за обучение ребенка (подопечного, брата, сестры), его возраст не должен превышать 24 года.

Размер социального вычета на обучение

Размер социального вычета на обучение зависит от следующих факторов:

сумма НДФЛ, уплаченного за год, так как размер налогового возмещения не может быть больше этой суммы;

размер расходов на обучение, так сумму вычета за обучение определяют, как 13% от суммы затрат на учебу.

Так, например, максимальная сумма затрат за свое обучение, а также за учебу брата или сестры по закону составляет 120 000 рублей.

Таким образом, максимальный размер налогового вычета за обучение составит 120 000*13%= 15 600 рублей.

Размер социального налогового вычета за обучение ребенка (подопечного) тоже лимитирован законом.

В этом случае, сумма, принимаемая к возмещению – 50 000 рублей.

Это значит, что за каждого ребенка либо подопечного получится вернуть 50 000*13%=6 500 рублей.

Отметим, что можно одновременно получить социальный налоговый вычет за собственное обучение и обучение ребенка.

Социальный вычет на лечение

Социальный налоговый вычет на лечение позволяет возместить расходы на медицинские услуги и медикаменты, потраченные в процессе лечения.

При этом социальный налоговый вычет на лечение можно получить не только за свое лечение, но и за медицинские услуги, оказанные детям (только до достижения 18 лет), родителям, а также супругу/супруге.

Чтобы получить данный вид вычета, физическое лицо должно иметь официальный заработок и платить подоходный налог.

Кроме того, должны быть выполнены следующие условия:

· лечебное учреждение должно обладать лицензией;

· произведенное лечение должно входить в перечень, утвержденный постановлением Правительства №201.

· должны быть в наличии документы, подтверждающие оплату лечения.

Как получить социальный налоговый вычет

Для получения социального налогового вычета можно либо обратиться в налоговую инспекцию, либо к своему работодателю.

При получении возмещения через налоговую инспекцию сумма социального налогового вычета будет возвращена сразу целиком.

При получении вычета через работодателя деньги будут возвращены частями ежемесячно.

То есть из заработной платы не будут удерживать подоходный налог до достижения максимально возможного вычета.

Отметим, что можно воспользоваться своим правом на вычет за последние три года, то есть в 2017 году можно получить социальный вычет за 2016, 2015, 2014 годы.

Получение социального вычета по НДФЛ в налоговой инспекции

Для получения социального вычета по НДФЛ в налоговой инспекции, надо подавать документы по окончании года, в котором были произведены расходы.

Список необходимых документов для получения социального налогового вычета через ИФНС будет таким:

декларация по форме 3-НДФЛ;

справка с места работы по форме 2-НДФЛ;

заявление на социальный вычет;

платежные документы с медицинским либо образовательным учреждением, которые подтверждают произведенные расходы;

договор с соответствующим учреждением.

Кроме этого, в случае получения социального налогового вычета на лечение обязательно наличие справки об оплате медицинских услуг.

Если планируется получить налоговое возмещение за кого-то из родных (дети, супруги, родители), то следует приложить к остальным документам копию свидетельства о рождении либо копию свидетельства о браке.

При этом в справке по форме 2-НДФЛ в зависимости от вида социального вычета (вычета на обычное лечение, на дорогостоящее лечение, на обучение ребенка и т.д.) в справке проставляется соответствующий код социального налогового вычета.

Например, код 203 указывается при получении социального вычета за обучение ребенка.

После того, как собран пакет документов, надо сдать собранные документы в ИФНС и дождаться решения налогового инспектора.

Читать еще:  Сколько сейчас материнский капитал для Вас

При этом в заявлении на получение вычета необходимо указать банковские реквизиты.

Таким образом, чтобы получить социальный вычет через работодателя необходимо:

написать в ИФНС заявление для получения уведомления, подтверждающего право на вычет;

примерно через месяц забрать уведомление на социальный налоговый вычет;

написать заявление работодателю на получение социального вычета (приложить к нему уведомление).

Получение социального вычета по НДФЛ у работодателя

Чтобы оформить социальный налоговый вычет по месту работы, необходимо подготовить пакет документов.

Сначала в Федеральной налоговой службе (ФНС) по месту жительства надо оформить заявление на получение документа, подтверждающего право на соответствующую льготу.

К заявлению следует приложить документы, которые подтверждают расходы на обучение или лечение (договоры, назначения врача, квитанции об оплате и т.п.).

Срок рассмотрения заявки в ФНС – 30 календарных дней, после чего будет выдан соответствующий документ.

Далее, необходимо написать заявление налоговому агенту (работодателю), к которому следует приложить копию документа, подтверждающего право на налоговый вычет из ФНС.

После этого работодатель обязан уменьшить базу налогообложения на соответствующую сумму.

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

Список документов для социального налогового вычета в 2020 году

У россиян есть возможность компенсировать некоторые свои затраты за счет государства. Это касается, например, оплаты учебы или лечения, а также некоторых других расходов. Возмещение предоставляется в виде возврата подоходного налога в зависимости. Чтобы претендовать на такую льготу, нужно соблюсти ряд условий и собрать документы для получения социального налогового вычета.

Суть и условия социальных вычетов

Каждый гражданин, который трудится с официальным оформлением у работодателя и получает зарплату, является плательщиком НДФЛ. Налог удерживается бухгалтерией до выдачи заработка и перечисляется в госбюджет. Размер сбора составляет 13%.

Но по определенным видам затрат государство дает возможность не платить такой налог либо возвращает его, если выплата была произведена ранее. Льготу можно получить:

  • при наличии официального трудоустройства и перечислении компанией налогов за работников;
  • при наличии российского гражданства;
  • в случае проживания иностранного гражданина в РФ больше 180 дней в году и уплаты НДФЛ на территории страны;
  • за себя или членов семьи;
  • на основании полного пакета документов для налогового вычета и бумаг, подтверждающих траты.

Для большинства вычетов социального характера предусмотрена предельная сумма. Единственным исключением является дорогостоящее лечение.

Возмещение НДФЛ предусмотрено за:

  • Оплату медуслуг и лекарств;
  • Получение платного образования;
  • Благотворительную деятельность;
  • Добровольное пенсионное страхование и страхование жизни;
  • Формирование добавочной пенсии через негосударственные структуры;
  • Формирование накопительной пенсионной части.

Предельный размер вычета по перечисленным основаниям — 120 000 рублей. Но это не сумма возможного возврата, а показатель, из которого будет рассчитан 13%-й налог. Соответственно, получить вычет можно в пределах 15 600 руб.

Получить вычет по расходам, предусмотренным законодательством, возможно на протяжении трех лет с момента выплаты НДФЛ за налоговый период, в котором были произведены затраты. При этом объем возврата не может превышать сумму оплаченного налога за тот же период.

Документы для вычета за лечение

Вычет на лечение предоставляется:

  • при условии оплаты медуслуг собственными средствами;
  • для прохождения лечения в медицинских учреждениях на территории РФ;
  • за платные медуслуги, входящие в список, который утверждается правительством;
  • за приобретение медикаментов из аналогичного перечня по рецепту, выданному доктором;
  • при получении услуг в лицензированном медучреждении;
  • за лечение в санатории;
  • за платное обслуживание в поликлинике или стационаре.

На такой вычет действует ограничение в 120 000 руб., т.е. получить можно 15 600 руб. Возмещение возможно получить не только за себя, но и за детей (не старше 18 лет), родителей, супруга.

Пакет документов для социального вычета состоит из:

  • налоговой декларации, оформленной в формате 3-НДФЛ;
  • копии договора, заключенного с медучреждением о прохождении лечения, включая допсоглашения;
  • оригинала справки, подтверждающей оплату лечения;
  • рецептурного бланка, отмеченного специальным штампом «Для налоговых органов»;
  • документации об оплате медикаментов (например, чек);
  • заявления на возмещение налога;
  • документального подтверждения степени родства, если вычет планируется получить на члена семьи (свидетельство о браке или рождении).

Дополнительно нужно подготовить копию лицензии медучреждения и справку о доходах формата 2-НДФЛ, если вычет будет оформляться через налоговую, а также копию паспорта самого налогоплательщика и пациента (при получении возмещения не на себя).

Справку об оплате медицинских услуг следует получать в учреждении, которое их оказало. Документ оформляется по установленной форме. Бланк рецепта выдает лечащий доктор.

Все вычеты за лечение делятся на две группы. Первые предоставляются за обычные медуслуги на сумму до 120 000 руб., вторые — за дорогостоящие, за фактически потраченные средства. Верхнего предела суммы здесь нет, но вычет ограничивается суммой НДФЛ, удержанного за определенный период.

Получение возмещения за родителей имеет некоторые особенности. Так, договор с медучреждением лучше оформлять на имя налогоплательщика. Оплачивать услуги должен тот, кто намерен получить налоговую компенсацию. Например, выплаты должны осуществляться с карточки лица, на которое будет оформляться вычет.

Особое внимание следует уделить оформлению справки об оплате лечения. В поле «налогоплательщик» обязательно указывается ФИО человека, планирующего вернуть налог. Прописывается также его ИНН. Отдельно указывается, для кого была оплачена услуга.

Возврат налога за обучение

Налоговый возврат за прохождение обучения предоставляется в нескольких случаях:

  • за оплату собственного образования;
  • за обучение детей;
  • за учебу брата или сестры;
  • за прохождение обучения подопечным (для усыновителей).

Размер вычета зависит от того, чье обучение было оплачено. За свое образование налогоплательщик вправе вернуть 13% от 120 000 руб., как и за учебу сестры или брата. За детей и подопечных — такой же процент от 50 000 руб. (6 500 руб.).

Возврат налога за оплату обучения предоставляется при соблюдении ряда условий. Если налогоплательщик оформляет льготу за собственное обучение, учитывается учеба:

  • на дневной и вечерней форме;
  • заочная;
  • дистанционная;
  • на краткосрочных курсах;
  • в учреждении дополнительного образования;
  • в целях профессиональной переподготовки;
  • в автошколе;
  • за рубежом.

Человек, оплативший учебу ребенка, вправе рассчитывать на возврат налога исключительно при обучении очной формы. Преференция положена до исполнения чаду 24 лет. Это относится и к опекаемым, хотя с 18-летнего возраста они считаются «бывшими» по отношению к усыновителю.

Возможно получить возврат за обучение во всех перечисленных выше заведениях, а также в частных детских садах и платных школах. Однако налог вернут только за те средства, которые направлялись на оплату образовательных услуг, но не питания и ухода. Аналогичные условия действуют для сестер и братьев, полно- или неполнородных.

Для получения вычета из суммы, потраченной на оплату образовательных услуг, нужно собрать следующие документы:

  • налоговую декларацию формата 3-НДФЛ;
  • договор о прохождении обучения (копия);
  • платежные документы, подтверждающие внесение платы за учебу (копии);
  • заявление на вычет;
  • при получении налоговой компенсации за детей или подопечных — свидетельство о рождении, документацию, подтверждающую опеку, справку о прохождении обучения в очной форме (копия).

При получении возмещения через ИФНС нужно взять еще справку формата 2-НДФЛ для подтверждения доходов и осуществления налоговых отчислений.

Вычет за благотворительность

Физическое лицо, перечислявшее средства на благотворительные цели, тоже рассчитываться на частичный возврат выплаченного НДФЛ. Вернуть возможно 13% от объема пожертвований, но не больше, чем 25% доходов, полученных в пределах налогового периода. Возмещение предоставляется при перечислении денег благотворительным, религиозным, некоммерческим структурам.

Нельзя получить вычет:

  • с перечислений в фонды, учрежденные благотворительными организациями;
  • с помощи, переданной в виде услуг или товаров;
  • со средств, переведенных физлицу, например, родителям больного ребенка.

Для компенсации НДФЛ нужно подать налоговикам декларацию формата 3-НДФЛ, справку 2-НДФЛ, а также документацию, отражающую перечисление пожертвований на благотворительные цели.

Оформить вычет разрешается со взносов, уплаченных в соответствии с договором добровольного страхования жизни, если он заключен как минимум на 5 лет в пользу самого налогоплательщика его супруга родителей, усыновителей, детей, подопечных. Лимит суммы для расчета вычета — 120 тыс. руб.

Помимо справки формата 2-НДФЛ, в налоговую придется представить копии:

  • договора со страховщиком;
  • лицензии страховой организации (если не указана в договоре);
  • платежной документации для подтверждения выплаты взносов;
  • документальное подтверждение степени родства с лицом, за которое уплачивались взносы.

Аналогичным образом оформляется возврат налога по договорам добровольного медицинского и пенсионного страхования.

Другие основания для вычета

При заключении договора с НПФ для формирования негосударственной части пенсии тоже предусмотрен вычет. Основанием для его предоставления считаются:

  • заполненная декларация;
  • справка формата 2-НДФЛ;
  • документ от работодателя с указанием дополнительных взносов, удержанных на страхование;
  • копии документов, подтверждающих соответствующие платежи;
  • заявление на возврат налога.

На проверку поданной документации налоговикам отводится максимум 3 месяца.

Как получить возмещение НДФЛ через ИФНС и Госуслуги

Оформить налоговую компенсацию социального типа возможно в ИФНС или у работодателя. В первом случае потребуется подать полный пакет документации в инспекцию, относящуюся к месту жительства заявителя. Можно отнести бумаги лично либо воспользоваться возможностями портала Госуслуги.

С помощью учетной записи с этого ресурса можно войти на интернет-сайт ФНС. В персональном кабинете есть форма декларации для заполнения онлайн. Документ нужно подписать ЭЦП и направить в инспекцию. Статус обработки заявления будет отображаться в кабинете. При положительном решении средства будут перечислены на счет в банке на протяжении месяца.

При подаче документации таким способом следует учитывать несколько нюансов:

  • В годовую декларацию включаются все виды вычетов.
  • При подаче второй декларации первая считается недействительной.
  • Справку формата 2-НДФЛ нужно отсканировать и приложить к документам.
  • Декларацию следует заполнять в персональном кабинете, а не скачивать из интернета.
  • Для составления заявления на возврат налога можно воспользоваться формой, размещенной на сайте, либо написать его произвольно.
  • Максимальный объем отсканированной документации не может превышать 20 Мб.

Заявлять вычет через налоговиков возможно после завершения года.

Получение компенсации у работодателя

Альтернативный вариант возврата налога предусматривает подачу документов работодателю. Но первоначально все же придется обратиться к налоговикам и передать им всю предусмотренную документацию, за исключением форм 2-НДФЛ и 3-НДФЛ.

Рассмотрев обращение, сотрудники ИФНС предоставят работодателю уведомление, подтверждающее право сотрудника на вычет. Наниматель перестанет удерживать НДФЛ, и работник будет получать зарплату без вычета налога, пока вся положенная ему сумма не будет выбрана.

Социальные налоговые вычеты предоставляются гражданам, уплачивающим НДФЛ и понесшим затраты на определенные цели. Для получения компенсации нужно собрать пакет документов, включающий документальное подтверждение затрат. Оформить льготу возможно через нанимателя или ИФНС.

Ссылка на основную публикацию