Земельный налог - региональный или местный вид платежей?

Земельный налог – региональный или местный вид платежей?

В чей бюджет платится земельный налог?

Все вопросы налогообложения в Российской Федерации урегулированы посредством Налогового кодекса. Там прописаны особенности, условия и специфика сбора.

Все налоги делятся на группы в зависимости от сферы действия. Выделяют налоги, действующие в рамках отдельного субъекта и те, что актуальны в пределах целого региона. Также существуют налоги, обязательные для исполнения по всей территории страны.

К какой же группе относится земельный налог: местный, региональный или федеральный?

Налоговая система в России

Налоговый кодекс включает три группы налогов. Они действуют на разных уровнях. Статус сбора определяется и регулируется законом.

Федеральные

Высшая группа. Сюда относятся налоги, установленные на уровне государства. Их в обязательном порядке выплачивают во всех субъектах Российской Федерации. Такие сборы имеют приоритет.

Локальные проекты по налогообложению должны основываться на федеральных статьях и ни в коем случае не противоречить им. К этой категории относится НДФЛ и НДС.

Региональные

Регулируются документами субъектов федерации. Действуют на определенной территории. Отличаются в разных субъектах страны.

Разрабатываются с учетом особенностей местности, погодных условий, численности населения, основной занятости. К этой категории относится, например, транспортный налог.

В региональных документах прописывается исчерпывающая информация о правилах налогообложения. Фиксируется порядок проведения процедуры, определяется сумма взноса и сроки уплаты. Все остальное регулируется Налоговым Кодексом.

Посредством этого документа устанавливается круг лиц, к которым будет применено налогообложение и другие особенности проведения процедуры. Субъект вправе сам устанавливать условия по льготам: условиям их начисления и размеру.

Местные

Действуют на территории муниципальных образований. Имеют низший приоритет. В ходе составления документации, каждый муниципалитет имеет право на формирование особых условий сбора налогов. Он может самостоятельно определять ставку, сроки и порядок проведения операции.

Муниципалитет имеет право на предоставление льготных условий разным категориям граждан. Перечень налогоплательщиков формируется на государственном уровне.

Что такое земельный налог

Земельный налог — обязательный финансовый сбор за право владения земельным участком. Распространяется на физические и юридические лица.

Налог выплачивается если:

  • земельная территория находится в собственности;
  • участок используется на постоянной основе;
  • недвижимость передается по наследству.

Кто устанавливает ставки земельного налога

Налог на землю регулируется местным муниципалитетом. Он действует на строго определенной территории и отличается в разных муниципальных районах. Таким образом, земельный налог относится к группе местных налогов.

В чей бюджет платится земельный налог

Все собранные средства поступают в местную администрацию. Они остаются в бюджете, а не перенаправляются в казну государства.

Из этих денег обеспечиваются различные работы в поселке и районе. Средства распределяются на различные нужды по усмотрению администрации.

Деньги поступают в то муниципальное образование, где взимаются средства. Это может быть:

  • округ города;
  • поселение городского или сельского типа;
  • муниципальный район;
  • район внутри города.

Чем регулируется налог

Главное условие в системе местного налогообложения — не противоречить Налоговому кодексу. Все основные пункту регулируются на государственном уровне.

На местном уровне разрешается:

  1. Корректировать по своему усмотрению размер сборов.
  2. Устанавливать очередность действий и сроки. Актуально, если информация по конкретному виду налога не закреплена в НК РФ.
  3. Вводить льготные условия для определенных категорий граждан.

Таким образом, особенности выплаты земельного налога, а также его размер зависит от муниципального образования. В разных районах идентичные участки земли будут облагаться налогом на разных условиях.

Что влияет на размер земельного налога

Согласно установленным нормам, размер налога на землю на 2020 год зависит от:

  • качества земельной территории;
  • площади участка;
  • расположения земли;
  • качества и количества объектов, расположенных на территории.

Размер налога складывается с учетом всех этих факторов. При этом одинаковые по площади участки могут оцениваться по-разному. Если на одном почва более плодородная, там есть полезные ископаемые и тому подобное, то размер налога будет выше.

Особенности налогообложения земельных участков

Специфика начисления сборов зависит от того, под какие нужды используется земельная территория:

Читать еще:  Почему не платят пособие по безработице в 2017 году?

  • Налог на землю ИЖС. Предполагает сбор средств за использование земельного участка под индивидуальное жилищное строительство. Уплачивать сбор обязаны лица, имеющие права на землю. Денежные средства взимаются один раз в год. Действуют особые условия для инвалидов, многодетных семей и заслуженных героев России.
  • Налог на дачный участок. Расчет суммы сбора зависит от кадастровой стоимости объекта. Учитывается количество земли, степень развития инфраструктуры.
  • Земельный налог на участки сельхоз назначения. Ставка начисляется исходя из ценности угодий на один гектар. Процент сбора зависит от типа проводимых на территории работ.
  • Как оплатить налог на землю

    Каждый владелец земельного участка обязан уплачивать ежегодный налог на землю. Сделать это можно через сайт налоговой службы, портал Госуслуги, с помощью «Сбербанк Онлайн» и электронного кошелька Яндекс.Деньги, или в отделении банка. Также вы можете обратиться в отделение ФНС лично.

    На сайте налоговой службы

    Чтобы оплатить квитанцию на земельный участок, нужно выполнить следующие действия:

  • перейдите на официальный сайт федеральной налоговой службы.
  • выберите раздел «Электронные сервисы».
  • перейдите в категорию «Налоги».
  • выберите категорию: «Земельный налог».
  • укажите необходимые данные и сведения об участке. Введите ФИО собственника, ИНН.
  • укажите сумму платежа. Оплатить взнос можно с помощью банковской карты. Для этого нужно будет ввести реквизиты.
  • В отделении банка

    Чтобы оплатить взнос, выполните следующую последовательность действий:

    • вставьте карту в терминал и войдите в главное меню.
    • перейдите в раздел «Платежи».
    • найдите нужную организацию. Для этого выберите поиск по ИНН. В открывшееся поле введите реквизиты получателя. Они указаны на квитанции.
    • введите нужную информацию.
    • проверьте правильность введенных данных и оплатите налог.

    Комиссия за операцию не взимается. Если у вас возникнут трудности, обратитесь к сотруднику отделения. Вам помогут совершить платеж.

    Через портал Госуслуги

    Чтобы оплатить земельный налог через этот сервис, нужно получить доступ к подтвержденному аккаунту. Если вы зарегистрированы в системе, то выполните следующие действия:

  • Войдите в личный кабинет. Для этого укажите свои идентификационные данные: СНИЛС, адрес электронной почты или мобильный телефон. Также введите пароль.
  • Перейдите в раздел «Задолженность по налогам». Поиск текущих задолженностей осуществляется по ИНН или индексу квитанции. Введите эти данные в поисковую строку и выберите нужный вариант.
  • Откройте анкету и проверьте правильность данных. Поля заполняются автоматически, поэтому убедитесь, что информация указана верно.
  • Оплатите налог.
  • После выполнения операции, в ваш личный кабинет придет уведомление об успешной оплате.

    Через «Сбербанк Онлайн»

    Если вы являетесь клиентом Сбербанка и зарегистрированы в онлайн-сервисе, то можете оплатить земельный налог дистанционно.

    Для этого выполните следующие действия:

    • войдите в пользовательский кабинет.
    • перейдите в раздел платежей.
    • выберите пункт «Все платежи».
    • выберите организацию. В меню будет предложен вариант «Налоговая служба».
    • кликните по наименованию нужного налога.
    • введите реквизиты квитанции.
    • проверьте правильность введенных данных.
    • оплатите взнос.

    Денежные средства будут зачислены на счет получателя не позднее чем через 24 часа после совершения операции. Подробности можно узнать на сайте ФНС или в личном кабинете на портале Госуслуги.

    С помощью электронного кошелька Яндекс.Деньги

    Если вы пользуетесь электронным кошельком Яндекс.Деньги, то оплатить налог можно через этот сервис.

    Чтобы это сделать, выполните следующую последовательность действий:

  • Авторизуйтесь в системе.
  • Перейдите в раздел «Заплатить вовремя».
  • Определите категорию платежа — «Налоги».
  • Выберите тип поиска: по ИНН или индексу документа.
  • При наличии задолженности, выберите нужный документ и кликните по кнопке «Заплатить».
  • Укажите персональную информацию для подтверждения операции.
  • Проверьте правильность введенных данных и оплатите сбор.
  • Квитанция о совершении операции сохраняется в личном кабинете. При необходимости ее можно распечатать.

    Срок уплаты земельного налога

    По закону выплата для физических лиц взимается один раз в год. Необходимо погасить задолженность до 1 декабря. Юридические лица обязаны вносить денежные средства поквартально.

    Читать еще:  как ип получить декретные пособия без проблем?

    Подведем итоги

  • Земельный налог относится к местным налогам. Он регулируется муниципалитетом. Назначается в зависимости от особенностей региона. Муниципалитет формирует основные положения проекта: регулирует ставку, последовательность проведения процедуры. Устанавливает льготы для разных категорий граждан.
  • Все нормы по налогу на землю регулируются местной администрацией. Главное правило при этом — не противоречить Налоговому кодексу. Государственный документ выступает в качестве ориентира и содержит основные положения по регулированию сборов.
  • Все средства, полученные от земельного налога, полностью поступают в бюджет муниципального образования. Деньги не передаются в государственную казну. Распределяются на общественные нужды по усмотрению администрации.
  • Земельный налог — что это такое? Определения, виды и характеристика

    Приобретение земли становится причиной обретения не только ряда прав, но и группы обязанностей. Так, очень важной обязанностью собственника является выплата налога на имеющуюся территорию.

    Здесь важно знать не только сумму ежегодно выплачиваемого налога, но особенности его исчисления. Какие виды выплат существуют, и как определить размер выплачиваемого налога?

    Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-46-83 . Это быстро и бесплатно !

    Что такое земельные налог, и виды существующих выплат?

    Земельный налог является налогом, возлагаемым на владельца земельного участка. Использование земли в нашей стране — дело платное, и поэтому собственникам приходится отчислять определенные выплаты в казну.

    Размер ставки земельного налога зависит от множества факторов, в том числе, и от площади земли, и от ее качества. Узнать точную сумму отчислений можно в соответствующих инстанциях.

    Всего на территории РФ имеется три категории выплат, среди которых числятся как федеральные, так и местные налоги. К какому же виду относится земельный налог? Земельный налог относится к налогам региональным, местным прямого характера.

    Также к числу региональных, местных налогов относится выплата на имущество, на игорный и транспортный бизнес. Размер самого налога регулируется Законом РФ от 11 октября 1991 г. № 1738-1 «О плате за землю». Как проводится уплата земельного налога физическими лицами — узнаете тут.

    Именно эти законодательные пакты нужно внимательно изучить, если владельцу собственности кажется, что выплаты превышают необходимые размеры. В этих актах широко фиксируется положение владельца земельного участка, его права и обязанности, а также процесс расчета примерной величины ежегодной выплаты. Какие виды выплат за землю ныне существуют?

    1. Земельный налог.
    2. Арендная плата.
    3. Нормативная цена земли.

    Если физическое или юридическое лицо являются собственниками определенного участка, то актуальным будет выплата налога. Если же территория пребывает в аренде, согласно Ст. 65 ЗК РФ владелец должен уплачивать арендную плату за землю.

    К каким налогам какого вида относится земельный налог? Сам земельный налог относится к числу прямых выплат. Они налагаются на имущество человека или юридического лица, а также на его доходы. Подобные выплаты называются поимущественные налоги, и они вносятся непосредственно в казну.

    Выплата косвенного налога на землю возможна в том случае, если человек продает свою недвижимость или отдает ее в наследование. В таком случае, косвенный налог выплачивается непосредственно государству, а не в казну.

    Если же кадастровую стоимость определить не удается, в соответствии с п.13 ст. 3 ФЗ от 25 октября 2001 г. N 137-ФЗ, для выяснения размера арендной платы используется нормативная цена земли.

    Само это понятие характеризует стоимость территории, исходя из его качественных показателей и местоположения, что помогает выяснить потенциальный доход за определенный срок окупаемости.

    Содержание и единицы

    Экономическая сущность земельного налога кроется в принудительном налогообложении, которое фиксируется в существующем законодательстве. Сама налоговая сумма выплачивается ежегодно и зависит от размера и площади единицы земельного налогообложения. То есть, размер выплаты никак не зависит от размера доходов владельца, и от прибыльности участка. Если вас интересует, в какой бюджет поступает земельный налог, жмите сюда.

    Читать еще:  Справка о судимости при приеме на работу - полная информация

    Основанием для выплаты данной суммы становится документ, подтверждающий актуальность положения объекта в числе собственности физ.лиц. Согласно 5 закону №1738-1, на размер земельного налога влияет сразу несколько показателей:

    1. Состав угодий.
    2. Качество земли
    3. Площадь земли.
    4. Местоположение территории.

    Размер налога для одинаковых по размерности территорий может быть совершенно разным. Если земля считается хорошей, богата природными ископаемыми и полезными веществами, ее кадастровая стоимость резко возрастает. Вместе с этим показателем растет и размер ежегодной налоговой выплаты.

    Размер выплат может напрямую зависеть и от местоположения участка. Учитывая все эти показатели, владельцу недвижимости удастся выяснить размер выплаты за единицу земли.
    Единицами (объектами) налогообложения являются совершенно разные земли. Итак, на какие же участки налагаются подобные выплаты?

    1. На территории, предоставляемые товариществами и иными организациями для ведения сельскохозяйственной деятельности.
    2. На территории, необходимые для ведения космических операций.
    3. На участки, которые предоставляются для фермерских работ.
    4. На территории, предоставляемые для ведения садоводства.
    5. Земли связи, промышленности и энергии.
    6. Земли, необходимые для организации отдыха, а также абсолютно любой туристской деятельности.
    7. Территории водного фонда и имеющегося в стране лесного хозяйства.

    В Ст.131 ГК РФ оговаривается, что земельные выплаты должны происходить лишь после того, как собственник пройдет процедуру государственной регистрации недвижимости. Обычно при покупке недвижимости оговаривается и примерный размер ежегодных налоговых выплат.

    Налогоплательщики и характеристики земельного налога

    Очень важно знать не только то, на какие земли налагаются налоговые выплаты, но и то, кто же считается налогоплательщиком. Итак, кто же имеет право выплачивать налоги за земельный участок?

    1. Субъекты, имеющие собственнические права на территории.
    2. Физ.лица, обладающие территориями на правах безвозмездного пользования.
    3. Собственники, имеющие возможность бессрочного владения посредством наследования или дарения.
    4. Арендаторы данной территории
    5. Обладатели сервитута, то есть права использования данной территории, полученного от владельца.

    Все эти пункты широко обговариваются в П.3 Ст.5 Земельного кодекса РФ.

    Налогоплательщиками могут выступать как физические, так и юридические лица. Физ.лицами признаются российские граждане, иностранцы, а также лица без гражданства, имеющие территории во владении в России.

    Также налогоплательщиком может быть индивидуальный предприниматель, который не создает юридическую компанию для осуществления своей бизнес-деятельности. Тогда положение индивидуального предпринимателя должно быть зарегистрировано в соответствии с существующим гражданским кодексом РФ.

    На самом деле, разобраться в нюансах налоговых выплат на землю не так уж и сложно. Для этого достаточно лишь ознакомиться с несколькими законодательными актами. И все же, в характеристике земельного налога остались некоторые нюансы, о которых следует рассказать.

    Так, например, ставки для определения выплат строго отслеживаются и устанавливаются правовыми актами. Размер налоговой выплаты не должен превышать 1,5 % от кадастровой стоимости участка.

    Важно и то, что территориями для наложения налогообложения не признаются те участки, где существуют памятники культуры, внесенные во Всемирное наследие, а также земли, ограниченные в обороте.

    В Москве и Санкт-Петербурге размер налоговых выплат регулируется законами городов федерального значения. На территории всей остальной страны, размер налоговых ставок определяется нормативными актами органов муниципальных образований.

    Подробно изучив все законодательные акты, касающиеся выплат на землю, человеку удастся определить и размер налоговой ставки и сумму своих ежегодных выплат. С суммой выплат поможет определиться и информация о различных льготах по уплате земельного налога и льготах по земельному налогу для пенсионеров.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:

    +7 (499) 938-46-83 (Москва)
    +7 (812) 425-67-01 (Санкт-Петербург)

    Ссылка на основную публикацию
    Adblock
    detector