Можно ли получить налоговый вычет если квартира уже продана?

Можно ли получить налоговый вычет если квартира уже продана?

Налоговый вычет если квартира продана

На сайте Юридической социальной сети 9111.ru собрано 53 вопросов по теме Налоговый вычет если квартира продана. Вы можете воспользоваться поиском по уже имеющейся базе вопросов с ответами или задать свой вопрос. Опытные юристы и адвокаты, специализирующиеся на теме Налоговый вычет если квартира продана, проконсультируют вас совершенно бесплатно. Получить консультацию можно как по телефону горячей линии
8 800 505-92-64, работающей 24 часа в сутки, так и в режиме онлайн через форму на сайте.
В данный момент онлайн находятся 98 юристов и адвокатов.

  • Может ли моя мать получить налоговый вычет в 13% если я ей продам квартиру?
  • Возможно ли получить налоговый вычет за продажу квартиры проданную 8 лет назад.
  • Как продать квартиру сыну чтоб получить налоговый вычет.
  • Продала квартиру и купила дом имею ли право на имущественный налоговый вычет.
  • Пожалуйста, могу ли я получить налоговый вычет с квартиры. Если я ее уже продал?
  • Вычет налоговый на квартиру
  • Получить налоговые вычеты за квартиру
  • Какой налоговый вычет на квартиру
  • Право на налоговый вычет на квартиру
  • Налог на квартиру налоговый вычет

Советы юристов:

1.1. КОнечно, подавайте декларации и заявление по своему месту регистрации.

2. Может ли моя мать получить налоговый вычет в 13% если я ей продам квартиру?

2.2. Возможно дам ответ, который Вам не совсем понравится, поэтому не судите строго. Нет. Пункт 5 статьи 220 НК РФ прямо это запрещает, т.к. Вы с мамой являетесь взаимозависимыми лицами согласно статье 105.1 НК РФ.

3. Возможно ли получить налоговый вычет за продажу квартиры проданную 8 лет назад.

3.1. Можете получить налоговый вычет не более чем за три предыдущих года. Согласно ст.78,200 Налогового кодекса РФ.Удачи Вам и всего хорошего.

3.2. Нет, нельзя получить имущественный налоговый вычет, так как вычет при продаже недвижимости не предоставляется. Только при покупки.

3.3. Возможно ли получить налоговый вычет за продажу квартиры проданную 8 лет назад.За продажу квартиры не получают налоговый вычет, только при приобретении! И то при условии первичного приобретения жилья.

3.4. За продажу нужно еще налоги платить, а вы хотите вычет получить. Налоговый вычет предоставляют при покупке квартиры.

4. Как продать квартиру сыну чтоб получить налоговый вычет.

4.1. Если вы желаете продать квартиру сыну то в этом случае налоговый вычет ыам не положен. Так какое не предоставляется при продаже квартиры близким родственникам.

4.2. Согласно НК РФ, при приобретении собственности у близких родственника, налоговый вычет не предоставляется и не выплачивается. Поэтому никак.

5. Продала квартиру и купила дом имею ли право на имущественный налоговый вычет.

5.1. Елена
Если являетесь плательщиком НДФЛ, то конечно можете оформить на покупку дома налоговый вычет, если ранее этим правом не пользовались

Желаю Вам удачи и всех благ!

5.2. Если ранее не использовали свое право на налоговый вычет – то конечно можете сейчас его получить.
Удачи Вам и всех благ!

5.3. Если Вы работаете и уплачиваете налоги в доход государства, то конечно имеете право на получение налогового вычета в соответствии со ст. 220 НК РФ.

5.4. Налоговое законодательство ст.220 НК РФ предусматривает вычет НДФЛ. И пользоваться можно 3 года. Удаи и всего самого доброго. Обращайтесь на сайт для консультаций.

6. могу ли я получить налоговый вычет с квартиры. Если я ее уже продал?

6.1. День добрый, если работаете официально имеете полное право вернуть вычет даже после продажи квартиры, обращайтесь в налоговую.

6.2. Конечно, можете получить вычет, если ранее Вы не пользовались правом на вычет.
Направляйте декларацию в ФНС, справку 2 НДФЛ, копии договора купли-продажи, свидетельства о регистрации (либо выписку из ЕГРП).

7. Скажите если я продал квартиру за 730 000 руб. мне положен налоговый вычет?

7.1. Скажите если я продал квартиру за 730 000 руб. мне положен налоговый вычет?

Да, в размере 1 млн рублей. А потому налог на доходы Вы не платите.

8. Можно ли продать квартиру после переселения и сколько будет налоговый вычет.

8.1. Елена!
После какого перечисления?
На имущественный вычет Вы сможете подавать документы только после совершения сделки полностью.
Информацию по документам можете посмотреть на сайте ФНС: Подробнее >>>

8.2. Продать сможете. Налог при продаже взимается от суммы продажи в рзмере 13%. Вы вправе получить вычет при продаже в размере 1 млн. руб. согласно ст. 220 НК РФ на эту сумма налогооблагаемая база уменьшится. Тем самым если сумма продажи менее 1 млн. руб. налог платить не придется, но декларацию нужно подавать.

8.3. Квартиру продать можно, а размер налогового вычета составляет один миллион рублей, то есть все что выше данной суммы, будет облагаться налогом.

8.4. Налоговый вычет полагается при покупке квартиры. При продаже если имущество было в собственности менее 3 х лет то Вы заплатите налог 13% от стоимости продажи.

9.1. Вряд ли. считать нужно.

10.1. Нина, так как квартира была вашей больше 5 лет имеете право на налоговый вычет.

11.1. в данном случае возможно уменьшить налоговую базу на сумму фактически произведенных расходов на приобретение. Тогда налог платить не придется, но декларацию подать надо.
Удачи вам и всего наилучшего.

11.2. если это ваше единтсвенное жилье, то с 01.01.2020 г. налог уплачивать не нужно, независимо от срока владения. Если жилье не единственное, то чтобы подтвердить отсутствие дохода от продажи, нужно подать в налоговую декларацию 3-ндфл до 30 апреля следующего года, приложив к ней документы, подтверждающие расходы на приобретение квартиры.

12.1. У Вас нет права на имущественный вычет по НДФЛ. Вы личных расходов на покупку жилья не понесли, поэтому и право на вычет у вас отсутствует. Ст.220 НК РФ.
Если бы Вы покупали сыну на собственные деньги жилье, то имели бы право на вычет по этим расходам.

13.1. если квартира в собственности менее 5 лет, то налог при продаже нужно будет платить.

13.2. Так как квартира в собственности менее 3 х лет, предусмотрен налог с продажи в размере 13% от её стоимости.

– см. ст. 217.1 НК РФ.

14.2. Возможен такой вариант – зачесть расходы на покупку квартиры и заплатить налог с разницы (2.150.000 – 1.750.000).
При этом не рекомендуется продавать квартиру по цене ниже 70% кадастровой стоимости.

15.1. Если доли выделены детям в связи с использованием мат. капитала, то можно зачесть эти расходы и посчитать налог из разницы между потраченной суммой и доходом, полученным при продаже.

16.1. У каждого собственника есть право воспользоваться налоговым вычетом в 1 миллион рублей.

17.1. Нет, налоговый вычет оформляется непосредственно налоговым субъектом, т.е. вашей дочерью ха себя.
А вот оформить куплю-продажу доли можете смело, но не думаю что налоговый вычет будет таким, чтобы игра стоила свеч – сумма небольшая, а расходы по сделке никто не отменял.

17.2. Мама ребенка сможет воспользоваться вычетом на долю несовершеннолетнего ребенка.
Что касается продажи, если речь идет о доле ребенка, то, с соблюдением всех формальностей (получение постановления органов опеки, предоставление-покупка ребенку иного объекта, оформления отказа от права преимущественной покупки).
Если Вы хотите продать свою долю, то формальности практически такие же.

18.1. Да, именно это Вам и остается сделать, более никаких вычетов нет.

19.1. Да, Вы можете уменьшить доход от продажи квартиры на расходы по ее приобретению, если у Вас сохранились документы, подтверждающие факт оплаты при приобретении квартиры. Для этого нужно подать в налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом продажи, и приложить к ней платежные документы. Если все сделать правильно, то налог составит 13% от (3 300 000 – 2 500 000):100 х 13 = 104 000 рублей. Если платежные документы не сохранились, Вы можете воспользоваться стандартным вычетом 1 000 000 рублей согласно п. 1 ч. 2 ст. 220 Налогового кодекса, то есть налог составит (3 300 000 – 1 000 000):100 х 13 = 299 000 рублей.
Налоговый вычет Вы можете оформить в случае, если у Вас есть официальный доход, с которого Вы платите НДФЛ. Уменьшение налоговой базы и оформление вычета – это разные процедуры, для каждой нужно составлять отдельную декларацию.

20.1. Лучше продать квартиру по долям по отдельным договорам, тогда каждый из Вас получит вычет в размере 1000000 рублей. Если квартира будет продана как единый объект, размер вычета у каждого из Вас составит только 500000 рублей. Если со дня смерти матери прошло более трёх лет, то налог вообще не платится. Размер налога общий 13%.

20.2. Есть два варианта.
1. Использовать имущественный налоговый вычет, его размер 1 млн. рублей. То есть при продаже обеих долей по одному договору каждой из вас придется заплатить налог с суммы, превышающей 500 тыс. рублей. Если каждую долю продадите по отдельному договору, каждая сможет заплатить налог с суммы, превышающей 1 млн. рублей.
2. если мама квартиру купила, вы вправе учесть ее расходы на покупку и заплатить налог с разницы.

21.1. Да, можете. На основании ст. 220 НК РФ вы имеет право получения налогового вычета в пределах 13% от 2 млн рублей т.е. 260 тысяч. Если ранее вы оформляли налоговый вычет, но получали не всю сумму, то можете подать опять и получить остаток.

22.1. Налоговый вычет – это возврат части суммы подоходного налога в связи с приобретением недвижимости. Он предоставляется именно работающим гражданам. Но за этим вычетом Вы можете обратиться и позднее, когда будете работать и платить НДФЛ.

23.1. При продаже нескольких объектов имущества в одном налоговом периоде вычет предоставляется в размере 1 млн. руб. в целом по всем объектам, а его общая сумма не должна превышать установленную в пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ величину. А при наличии документально подтвержденных расходов по приобретению нескольких объектов имущества в одном налоговом периоде, можно по одному объекту недвижимого или иного имущества применить вычет в размере 1 млн. руб. или 250 тыс. соответственно, а по второму – доходы от продажи уменьшить на расходы.

Читать еще:  Межевой план земельного участка - цена и срок действия

24.1. Да имеете и налог будете платить с разницы между 1 млн и фактической ценой.

24.2. 1 000 000 рублей – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе.
Подробнее >>>

25.1. Положены – оба налоговых вычета, по покупке и по продаже. По продаже – в любом случае не платите НДФЛ с выручки от продажи, по покупке – имеете право на возврат НДФЛ, начиная с 3 лет до покупки и потом до полного получения вычета. Просто, по тексту – у Вас нет в этот период НДФЛ к возврату, поэтому ничего не сможете получить.

26.1. Нет нельзя. Чьи доходы тот и может и один раз.

27.1. Можете, то что продали квартиру, на это не влияет, данный вычет все равно предоставляется единожды.

28.1. Согласно пункту 3 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, покупка квартиры входит в список имущественных сделок, предусмотренных законодательством для получения налогового вычета.
Для его получения нужно, чтобы был выполнен ряд следующих условий:
– чтобы безработный на данный момент времени человек, который решил приобрести жилье, ранее выплачивал государству налоги на доходы физических лиц, а сумма данных выплат была равна не менее 13 процентов с покупки квартиры.
– чтобы стоимость нового имущества не превышала определенную предельную сумму, установленную государством на данный вид вычетов, а именно сумму равную 2 000 000 рублей.
– чтобы недвижимое имущество, если оно берется под залог, имело сумму кредита на него не больше, чем 4 000 000 рублей.
– чтобы недвижимость не была куплена у близких родственников, а также у других лиц, от которых безработное лицо получает определенные денежные выплаты.
Существуют и некоторые ограничения со стороны действующего законодательства, которые служат запретами для получения вычета. При наличии нижеперечисленных факторов, получить налоговую скидку невозможно:
– если физическое лицо ранее уже пользовалось услугой возврата денежных средств, выплаченных ему ранее за счет НДФЛ, то повторно эта процедура невозможна.
– вычет можно получить только один раз. Если физическое лицо ранее нигде не работало, а также не имело официальных источников дохода и при этом не является собственником квартиры.
– если человек, не трудоустроенный официально, однако имеющий некие денежные средства из иных источников, является недобросовестным налогоплательщиком или вовсе уклоняется от уплаты налогов.

29.1. Единой суммой нет. По окончании каждого налогового периода (1 год) в сумме фактически удержанного налога агентом (работодателем), с переходом остатка на последующие налоговые до полного использования.

30.1. Да. на основании подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ Вы имеете право на имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.
Вычет не предоставляется автоматически! Не забудьте подать налоговую декларацию.

Условия получения налогового вычета за проданную квартиру

Многих граждан интересует вопрос, можно ли получить налоговый вычет за проданную квартиру. Особенно если право собственности было прекращено до момента полного возмещения НДФЛ. Ведь налоговым законодательством предусмотрены налоговые льготы физлицам и при покупке, и при продаже недвижимости. То есть такой вычет оформляется после совершения любой из данных операций.

Налоговые вычеты при операциях с недвижимостью

Любой гражданин РФ, купивший квартиру или дом, имеет полное право реализовать это имущество в любой момент. При этом у него при определенных условиях возникнет налоговое обязательство уплатить НДФЛ. Налогоплательщик может получить в этом случае налоговую льготу двух видов:

  1. Вычет, который оформляет гражданин РФ при продаже имущества. Данная льгота допускает освобождение от внесения НДФЛ в бюджет полностью или частично. Однако в расчет принимается уменьшение только тех доходов (налогооблагаемой базы), которые связаны непосредственно с проведением сделки (пп.1-2 п.2 ст. 220 НК РФ).
  2. Имущественный вычет, оформляемый при приобретении объекта недвижимости в собственность. В таком случае покупатели квартиры могут вернуть налог, который уплачивается с любых доходов, облагаемых 13% НДФЛ (пп.3 п.1 ст. 220 НК РФ).

Как мы видим, рассматриваемая налогооблагаемая база, которая уменьшается за счет применения льготы, в этих случаях разнится. Если право на первую льготу связано с передачей права собственности другому лицу, то второй тип вычета предоставляется при получении объекта в собственность и уплаты за него средств.

Как получить льготы при продаже

Получить налоговый вычет гражданину, продавшему квартиру, достаточно просто. Процедура и правила регламентированы ст. 220 НК РФ. Однако в процессе исчисления налога следует учитывать параметр кадастровой стоимости объекта. На это указывает ФЗ №382 от 29.11.2014 г., который вступил в действие с 01.01.2016 г. В частности, когда сумма дохода от реализации квартиры составляет сумму меньше, чем 70% от кадастровой стоимости, то для исчисления НДФЛ будет применена именно кадастровая стоимость.

Например, Ивчук Т.П. купила квартиру в августе 2018 г. за 5,2 млн. руб., а в ноябре этого же года продала за 5,5 млн. руб. При этом кадастровая стоимость объекта равна 8,5 млн. руб.

Для исчисления налога будет определена сумма, равная 70% от кадастровой стоимости: 8,5*0,7 = 5,95 млн. руб. Получившаяся сумма выше цены продажи недвижимости. Поэтому в расчете НДФЛ принимается именно кадастровая стоимость с коэффициентом 0,7: (5 950 000 — 5 200 000) х 0,13 = 97 500 руб.

Законодательством предусматриваются случаи, когда налогоплательщик не уплачивает НДФЛ:

  1. При оформлении права собственности на недвижимость до 01.01.2016 г. и ее продаже спустя 3 года и дольше.
  2. Когда квартира оформлена в собственность после 01.01.2016 г. и ее продажа происходит спустя 5 лет владения и более. Исключение составляет оформление по приватизации, дарению от близких родственников, а также при наследовании и договоре с пожизненным содержанием и иждивением. В этих случаях остается трехлетний барьер.

Особенности исчисления льготы

  • недвижимости раньше 3-х летнего отрезкавладения объектом, купленным до 01.01.2016 г.;
  • недвижимости, купленной до 01.01.2016 г., при ее дальнейшей продаже спустя 5 лет владения

предполагаются льготы по уплате НДФЛ в одном из двух вариантов:

  1. Уменьшение суммы продажи на 1 млн. руб.
  2. Уменьшение суммы продажи на затраты, связанные с приобретением данной собственности.

Предлагаемые варианты имущественной льготы предоставляются налогоплательщику на выбор. Он должен сам определиться с выгодным для него вариантом.

Например, Псарев Р.П. приобрел квартиру в новостройке за 3,4 млн. руб. в сентябре 2016 г. Уже в феврале 2018 г. он продал ее по кадастровой стоимости 3,7 млн. руб. Тогда гражданин РФ может исчислить налог двумя способами:

  • (3 700 000 — 1 000 000) х 0,13 = 351 000 руб.;
  • (3 700 000 — 3 400 000) х 0,13 = 39 000 руб.

Видно, что второй вариант исчисления НДФЛ для налогоплательщика в данной ситуации будет более выгодным.

Оформление вычета

Чтобы получить налоговую льготу, гражданин РФ должен по окончании года до 30 апреля следующего предоставить в ИФНС заполненную налоговую декларацию 3-НДФЛ. К ней следует приложить копии следующих документов (при себе иметь оригиналы):

  • договор, определяющий сделку;
  • документ, подтверждающий личность;
  • ИНН;
  • платежные документы, указывающие на оплату при продаже и покупке квартиры ранее.

Налоговики в течение 3 мес. проводят процедуру проверки, а затем в течение 1 мес. возмещают НДФЛ.

Получение вычета за покупку квартиры при ее продаже

Положения пп.2 п.1 ст. 220 НК РФ свидетельствуют о праве налогоплательщика на получение вычета в случае покупки недвижимости – квартиры, дома, земельного участка. Налоговая льгота предоставляется в размере расходов на покупку таких объектов. Однако не всегда граждане РФ успевают полностью воспользоваться ею, поскольку заняты продажей имущества. И часто возникает вопрос, можно ли получить налоговый вычет за уже проданную квартиру.

Продажа квартиры до полного использования вычета

Стоимость недвижимости обычно существенна по величине, а потому и размер вычета значителен. Гражданин РФ в некоторых случаях не успевает в полном размере возместить уплаченный НДФЛ по купленной недвижимости, но уже продает ее. В таком случае он вправе использовать оставшуюся сумму вычета в последующих периодах (годах) до тех пор, пока он не получит его в полном объеме.

Контролирующие службы придерживаются именно такой позиции. Минфин и ФНС в своих письмах указывают о не прекращении выплаты вычета при прекращении прав собственности на объекты, в том числе квартиру или дом. Это зафиксировано в письмах Минфина РФ от 31.01.2012 №03-04-05/5-90, от 18.02.2009 №03-04-05-01/66, а также ФНС от 09.03.2007 №04-2-03/17. При этом важно помнить, что предельный размер вычета составляет 2 млн. руб. Дополнительно предоставляется льгота на компенсацию фактически выплаченных процентов по ипотеке, но не более 3 млн. руб.

Например, в 2017 г. Степанов К.С. купил квартиру стоимостью 1,8 млн. руб. В следующем году он ее продал. За этот короткий период вычет был получен лишь частично. Оставшуюся сумму льготы Степанов К.С. сможет получить и в следующем году до ее полного исчерпания.

Продажа до начала получения льготы

Нередко собственники жилья продают его практически сразу после покупки, не успев получить первое возмещение или даже не заявив вычет, связанный с покупкой. В таком случае они также сохраняют за собой право на оформление вычета в полном объеме и его получение. Контролирующие органы подтверждают данное право.

Возникновение права на вычет связано с фактом осуществления расходов на покупку имущества и получения права собственности. Это никаким образом не зависит от факта нахождения имущества в собственности лица в последующем. Такая позиция указывается в письмах:

  • Минфина от 08.06.2012 г. №03-04-05/5-704 и от 18.02.2009 г. №03-04-05-01/65;
  • ФНС от 08.10.2012 г. №ЕД-4-3/16925@;
  • УФНС России по г. Москве от 10.03.2011 г. №20-14/4/21882@.

Особенно важно и такое обстоятельство – у налогоплательщика сохраняется право на вычет за приобретение жилья и в том случае, если операции покупки и продажи состоялись в одном налоговом периоде (письмо Минфина от 29.04.2010г. №03-04-05/9-239).

Таким образом, налогоплательщики-покупатели жилья имеют право на получение налоговой льготы, предполагающей уменьшение их налогооблагаемой базы на сумму расходов на эту покупку. При этом они сохраняют такое право даже при продаже имущества до полного использования суммы вычета. Дополнительно они могут оформить льготу, связанную непосредственно с продажей данной квартиры.

Читать еще:  Жск - что это такое и стоит ли покупать квартиру таким способом?

Можно ли вернуть НДФЛ за покупку квартиры, если она уже продана?

Вопрос:

Я купил квартиру и подал документы на получение имущественного вычета. Но тут пришлось срочно продать жилье. Можно ли получить налоговый вычет за покупку квартиры, если она уже продана?

Ответ:

Если ответить коротко, то – да. В смысле, Покупатель жилья может продолжать получать имущественный налоговый вычет (возврат НДФЛ) за его покупку, даже если он уже продал свою квартиру. Правда, кое-какие ограничения тут все же есть. Сейчас поясним.

Право на налоговый вычет (возврат НДФЛ) за покупку жилья (Откроется в новой вкладке.”>ст. 220 НК РФ) не ограничено сроками владения этого жилья. Это право возникает у Покупателя в момент приобретения квартиры и существует до тех пор, пока не будет полностью реализовано. То есть – до выплаты полной суммы, положенной к возврату.

Процесс получения налогового вычета (выплаты), как правило, растянут на несколько лет. И если в течение этого времени владелец продает свою квартиру, то право на возврат НДФЛ он не теряет. Имущественный вычет (остаток) продолжает применяться до тех пор, пока не будет возмещена вся положенная к возврату сумма. Но тут есть один нюанс.

Особенности возврата НДФЛ, если квартира уже продана

Подавать декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога можно только в следующем году, после года покупки квартиры (т.е. по завершении налогового периода). А если Покупатель поторопился и продал эту квартиру раньше, чем обратился за положенным ему имущественным вычетом, то он уже не сможет его получить. Почему?

Дело в том, что по закону Покупатель имеет право подать заявление в свою ИФНС на получение вычета только в том случае, когда он действительно владеет квартирой. Ведь для Откроется в новой вкладке.”>оформления возврата НДФЛ, нужно представить документ, подтверждающий право собственности на недвижимость (или право требования на первичном рынке). Иначе заявление не примут. А если он этого права уже лишился (продал квартиру), то оформить имущественный вычет он не сможет.

Но если Покупатель успел оформить заявление на возврат НДФЛ, начал получать налоговый вычет, и в процессе выплат продал или подарил эту квартиру, то беспокоиться ему не о чем. Остаток вычета он продолжит получать, несмотря на тот факт, что права собственности на недвижимость у него уже нет.

Например, Покупатель купил на вторичке квартиру и зарегистрировал право собственности на нее в сентябре 2016 года. Начиная с января 2017 года (по завершении отчетного 2016-го налогового периода), он имеет право подать заявление на имущественный налоговый вычет. Он так и сделал, оформив документы на вычет в марте 2017-го, и подтвердив свою собственность Откроется в новой вкладке.”>Выпиской из ЕГРН, а сумму своих затрат – Откроется в новой вкладке.”>Договором купли-продажи и Откроется в новой вкладке.”>Распиской о получении денег Продавцом.

Через 3-5 месяцев, после соответствующих проверок, налоговая выплатила ему первый транш положенной компенсации (возврат налога) за предыдущий 2016 год – например, четверть от максимального лимита. Остаток имущественного вычета предполагается к выплате в последующие годы – каждый раз за предыдущий год. Но летом 2017-го наш Покупатель продал свою квартиру. Что будет с остатком вычета?

Ничего особенного. Для получения остатка налогового вычета за уже проданную квартиру, Покупатель в начале 2018 года (в январе, например) снова подает заявление на возврат НДФЛ теперь за 2017 год. При этом, второй раз подтверждать собственность ему уже не надо. Достаточно представить декларации по форме 2-НДФЛ и 3-НДФЛ. Имущественный вычет будет продолжать действовать даже после того, как квартира продана.

Отдельные случаи в практике, когда налоговые инспекторы отказывают в выплате компенсаций после продажи жилья налогоплательщика, не имеют под собой законного основания. В таком случае, получив официальный отказ, следует обратиться в вышестоящие налоговые органы и обжаловать его. Продажа жилья не является основанием для прекращения права на получение имущественного налогового вычета.

На всякий случай напомним, что момент приобретения жилья (когда возникает право на вычет) разный для первичного и вторичного рынков. На первичном рынке – это подписание Откроется в новой вкладке.”>Акта приема-передачи квартиры. На вторичном рынке – это Откроется в новой вкладке.”>регистрация права собственности в Росреестре.

А максимальная сумма компенсации от государства за приобретенное жилье – это 260 000 руб. (если жилье куплено на свои деньги), плюс 390 000 руб. из выплат процентов по кредиту (если жилье куплено в ипотеку). Подробнее об этом – см. по ссылке в конце статьи.

А когда имущественный вычет за покупку жилья НЕ применяется?

Покупателю следует иметь в виду, что возврат НДФЛ за приобретение жилья применяется не всегда. Отказать в получении налогового вычета могут в трех случаях:

  1. Если Покупатель приобрел квартиру у своего близкого родственника (буквально – у «взаимозависимого лица», согласно Откроется в новой вкладке.”>п.5, ст. 220 НК РФ);
  2. Если на покупку были потрачены средства материнского капитала, субсидии от работодателя или из госбюджета (тот же п.5, ст. 220 НК РФ);
  3. Если Покупатель затянул с получением имущественного вычета и продал свою квартиру раньше, чем подал заявление в налоговую на возврат НДФЛ.

Подробнее о том, как применяется имущественный вычет за покупку жилья (в том числе с учетом процентов по ипотеке), с цифрами, нюансами и примерами рассказано в большой статье Глоссария – Откроется в новой вкладке.”>«Налоги и налоговые вычеты в недвижимости».

Остались вопросы? Терзают смутные сомнения? Юрист вам в помощь!
Заказать консультацию профильного юриста по недвижимости или полное сопровождение сделки можно Откроется в новой вкладке.”>ЗДЕСЬ.

Порядок организации сделки купли-продажи квартиры смотри на интерактивной карте Откроется во всплывающем окне.”> ПОШАГОВОЙ ИНСТРУКЦИИ (откроется во всплывающем окне).

Налоговый вычет за проданную квартиру

Можно ли получить налоговый вычет если квартира уже была продана, какие виды налоговых компенсаций могут быть предоставлены — это важно знать, чтобы ими воспользоваться. Предоставляемое государством право получить компенсацию при покупке или продаже недвижимости даёт гражданам возможность сэкономить значительную сумму денег. Для того, чтобы ей воспользоваться, необходимо знать, как правильно провести оформление документов для этого.

Можно ли получить налоговый вычет по проданной квартире

При осуществлении покупки или продажи квартиры даётся право воспользоваться вычетом в таких ситуациях:

  1. Приобретая недвижимость, можно получить компенсацию на часть или на полную сумму покупки.
  2. Тем, кто продаёт жильё, даётся вычет в пределах разрешённой суммы.
  3. Когда осуществляется приобретение жилья при помощи ипотеки, полагается компенсация за проценты, выплаченные при возврате кредита.

Если ранее приобретённая квартира была продана, то лицо, которое это осуществило, в определённых обстоятельствах имеет право воспользоваться всеми перечисленными видами компенсаций.

Вычеты за приобретение жилой недвижимости или в связи с выплатой процентов даются один раз на всю жизнь.

Механизм действия вычета

Когда имеется право на вычет в определённом размере (например, 2 миллиона рублей), то это означает, что подоходный налог, который он должен платить уменьшается на сумму НДФЛ от указанной величины (в данном примере 2 000 000 * 13% = 260 000).

При этом либо уменьшаются последующие налоговые платежи, либо возвращаются ранее выплаченные суммы.

Для того, чтобы доказать своё право на получение этой компенсации, налогоплательщик должен обратиться в налоговую, подготовив необходимый комплект документов. После рассмотрения будет принято решение о предоставлении суммы заявителю.

Вернуть деньги можно двумя способами:

  • Можно обратиться в бухгалтерию по месту работы для того, чтобы в дальнейшем при начислении налога на зарплату его не удерживали в пределах суммы предоставленной суммы. Так будет происходить до тех пор, пока вся его сумма не будет исчерпана.
  • Разрешается получить в виде суммы на расчётный счёт плательщика. Это делается в пределах фактически выплаченного подоходного налога за предыдущие годы.

Разрешается применять оба этих способа.

Внимание! При возврате средств на расчётный счёт будут учитываться выплаты налога за три последних года, не считая того, в котором была подана декларация.

Если компенсация в налоговой уже была оформлена, то его выплата будет продолжаться независимо от права собственности на недвижимость. При этом продажа не прекращает возвращения НДФЛ до полного исчерпания суммы.

Иногда бывает так, что квартира куплена много лет назад и давно уже продана. В этой ситуации вопрос о том, можно ли получить налоговый вычет если квартира уже продана имеет однозначный ответ. Право на получение денег не теряется, так как так как здесь отсутствует срок давности. Независимо от того, сколько лет прошло и того, чья теперь квартира, бывший её владелец имеет право обратиться за компенсацией, на которую он имеет право. При наличии подтверждающих документов отказать в получении налоговая инспекция права не имеет.

Сумма и порядок предоставления

Покупая квартиру получают вычет, не превышающий 2 миллионов рублей. При этом существенно время, оформилось приобретение. Если это было до того, как начался 2014 год, то такой вычет рассчитается из 1 миллиона рублей и его разрешено применить для одной покупки недвижимости. Если это произошло позже, то указанные средства используются в нескольких ситуациях до полного исчерпания этой суммы.

Квартира может быть приобретена за счёт ипотеки или другого вида целевых кредитов. В этом случае происходит уплата процентов на полученный заём. Если договор подписан до начала 2014 года, то вычет может быть получен на всю сумму процентов. В том случае, когда дата подписания была позже, он ограничен суммой 3 миллиона руб.

При продаже квартиры вычет составляет 1 миллион руб. Он предоставляется каждый год. Если ранее он был использован только частично, то оставшаяся часть не может быть перенесена на следующий год. Например, если в 2018 году им не воспользовались, в 2020 его величина составит миллион рублей.

Порядок оформления

Даже если ранее приобретённая квартира была продана, право на вычет за её приобретение остаётся в установленных законодательством пределах.

Внимание! На практике иногда налоговая инспекция для предоставления суммы требует подтвердить наличие права собственности на недвижимость. Однако это не соответствует требованиям законодательства и может быть оспорено с помощью подачи судебного иска.

Кому не может быть предоставлен

При покупке квартиры существуют ограничения для тех, кто претендует на получение выплаты. В их число входят следующие категории лиц:

  1. Существует возрастное ограничение: те, кто не достиг 18 лет, не вправе претендовать на эти деньги.
  2. Недвижимость, о которой идёт речь, должна находиться на территории РФ. Если это не так, то вычеты за её продажу или покупку не предоставляются.
  3. Индивидуальный предприниматель при условии, что недвижимость использовалась в его деятельности с целью извлечения прибыли.
  4. При покупке жилья у близких родственников.
  5. Лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ.
  6. Те, кто не может подтвердить переход права собственности документально.
  7. Если для приобретения недвижимости вкладывались не собственные, а другие средства. Это относится к приобретению жилья с использованием материнского капитала, при покупке фирмой жилья своему сотруднику или других подобных ситуациях.
Читать еще:  Как рассчитать отпускные за полгода - подробная инструкция

Требуемые документы

Для того, чтобы воспользоваться компенсацией, нужно обратиться в налоговую с соответствующим пакетом документов. В него нужно включить:

  • Декларацию 3-НДФЛ, в которой отражена операция покупки или продажи недвижимости.
  • Предоставляются документы, на основании которых получается право собственности при покупке. Обычно при этом идёт речь о договоре купли-продажи.
  • Необходимо подтвердить право владеть недвижимостью. Если оформление происходит после того, как она продана, нужно воспользоваться документами, использованными для покупки или их копиями.
  • Нужно подтверждение затрат, сделанных заявителем по оплате жилья.
  • Если речь идёт о возмещении ипотечных процентов, потребуется договор с банком и справка об уже выплаченных процентах.
  • В некоторых случаях могут потребоваться дополнительные подтверждающие документы, связанные с особенностями проведённых сделок с недвижимостью.

Следует различать подачу декларации НДФЛ в двух разных случаях:

  1. Та, которую надо заполнять для отчёта о полученных доходах за предыдущий год со сроком сдачи до 1 апреля.
  2. Подаваемая для получения имущественного вычета. Для неё отсутствуют ограничения по срокам предоставления. Этот документ можно подавать даже спустя несколько лет после сделки.

Сроки получения

Если гражданин, осуществив покупку, хочет получить все деньги сразу, то он должен обратиться в налоговую с заявлением. Выплаты предоставляются в пределах уплаченного ранее НДФЛ в пределах трёх последних лет. Более ранние выплаты в расчёт принимаются. Заявление рассматривается в течение трёх месяцев. Затем на протяжении одного месяца деньги перечисляются на указанный им расчётный счёт.

При таком способе получения компенсации можно получать деньги только за год приобретения и последующие годы.

Вот пример такой ситуации. Гражданин купил квартиру в 2015 году, а продал в 2018. Сдал документы на оформление компенсации за покупку в 2017. В этом случае он может получить сумму с учётом 2015 и 2016 года.

Покупатель квартиры может воспользоваться другим способом. Для этого он после рассмотрения вопроса должен обратиться в бухгалтерию своей фирмы. В результате из его зарплаты не будет вычитаться НДФЛ, начиная с текущего месяца, до того момента, когда сумма компенсации полностью не исчерпается. В рассматриваемой ситуации он начнёт получать налоговую компенсацию сразу, но в меньшем размере и на протяжении долгого срока.

Внимание! Последний способ подходит не всем. Например за получение пенсии не платят подоходного налога. Поэтому те, кто на заслуженном отдыхе, не могут воспользоваться такой возможностью. Это же относится к безработным.

Если гражданин, получая некоторое время налоговую компенсацию на рабочем месте, уволился и несколько лет был без работы, то невыплаченная часть компенсации не пропадает. Как только снова найдёт себе работу, продолжит получать оставшуюся часть.

Можно ли получить имущественный вычет если квартира продана

Законодательство России устанавливает за гражданами право получить вычет издержанных налогов от суммы, которая была потрачена на приобретение недвижимости. Но операций с недвижимостью достаточно много, и в каждом случае ситуация с получением права на налоговый вычет может меняться. В том числе, получение имущественной льготы, если квартира уже продана.

Определение налогового вычета

В сфере недвижимости и налогообложения вопросы имущественного возврата являются наиболее обсуждаемыми на данный момент. Сам вычет представляет собой компенсацию средств, затраченных на покупку недвижимости, в размере 13%. Но и здесь имеются определенные тонкости.

Например, возвращается 13% только от суммы в два миллиона рублей. Если недвижимость стоила больше, получить компенсацию со всей стоимости не получится. Максимальная выплата составляет 260 тысяч рублей.

Купив недвижимость для проживания в ней, можно сразу заявлять о праве получения компенсации. Если же жилье продано, все зависит от того, когда именно были заявлены права на выплату тринадцати процентов.

Применение вычета до его выплаты

Получить налоговую компенсацию за проданную квартиру в соответствии с действующим законодательством можно. Если гражданин при оплате жилья воспользовался этим правом, но продал квартиру прежде, чем получить компенсацию полностью, он имеет право пользоваться остатком вычета до его полного получения.

Налоговые инспекции отмечают, что получить имущественный вычет можно, несмотря на факт продажи этой квартиры. Возможность получения имущественного налогового возврата по налогу от расходов на приобретение не исчезает после прекращения права собственности.

Например, если в этом году будет куплена квартира, и заявлено право на получение компенсации налогов за квартиру, начнется выплата. Затем владелец продаст эту квартиру. Налоговый вычет, если квартира продана, будет начисляться и в последующих налоговых периодах.

Применение до заявления прав

Нередко на момент подачи заявления в налоговую инспекцию, жилье уже продано. Несмотря на это, налогообложение проданной квартиры остается таким же, и бывший владелец вправе получить имущественную льготу.

Данное право возникает после фактической оплаты недвижимости. Оно не связано с тем, как долго налогоплательщик являлся собственником этого жилого объекта. Даже если имущественный вычет не получен в период, в котором возникло право, можно обратиться за ним после продажи этой квартиры. Право сохраняется даже в том случае, если приобретение и продажа осуществлены в рамках одного налогового периода.

Например, квартира куплена три месяца назад и продана на данный момент. Бывший владелец, купивший недвижимость три месяца назад, имеет право на получение вычетов, связанных с продажей имущества, а также претендует на получение компенсации расходов по покупке квартиры.

Юридическая практика

Иногда налоговые инспекторы отказывают в оформлении компенсации после продажи собственности налогоплательщика. Также известны случаи, в которых гражданина обязывали вернуть вычет после продажи квартиры либо приостанавливали его выплату, выяснив факт продажи.

Следует отметить, что такое поведение не соответствует законодательным нормам. Только получив официальный отказ, следует обращаться в вышестоящие органы и обжаловать его. Правовая позиция в этом вопросе одна – гражданин имеет право на получение вычета.

Кто претендует на компенсацию

Граждане имеют возможность получения возврата при совершении следующих операций с недвижимостью:

  • приобретение жилья;
  • покупка земельного участка под застрой;
  • строительство частного дома;
  • погашение пени по целевому кредиту.

Объект покупки подтверждается свидетельством о праве владения или актом приема-передачи. Объектом может выступать:

  • комната, квартира или ее часть;
  • частный дом или есть часть;
  • земельный участок, на котором ведется строительство или его часть;
  • земельный участок, на котором находится частный дом;
  • земельный участок с домом, в котором имеется доля собственности или он в полной собственности.

Важно подчеркнуть, что оформление компенсации по земельному участку под застройку возможно с того момента, когда будут получены права владения на готовый жилой дом, размещенный на нем.

Имущественная компенсация может быть оформлена самим собственником, супругой или супругом, а также родителем несовершеннолетнего ребенка, имеющего долю собственности.

Передать полномочия получения вычета можно супругу в том случае, если ранее он не использовал свое право на возврат, а также, если недвижимость куплена в браке.

Как рассчитывается выплата

При расчете будут учтены только те средства, которые были потрачены из личных сбережений или ипотечного кредитования. Если недвижимость оплачена финансами третьих лиц, работодателем, материнским капиталом, федеральным или местным бюджетом, то компенсация не положена.

Нельзя также получить возврат от суммы, если сделка по покупке оформлена между взаимосвязанными лицами, например, родственниками.

Сам вычет рассчитывают, как 13% от стоимости квартиры, либо от суммы расходов на:

  • покупку квартиры, дома или их частей – процент рассчитывается от стоимости, указанной в договоре;
  • материалы для строительства и отделки для дома, материалы для отделки в случае квартиры или комнаты;
  • оплату строителей и отделочников;
  • проектирование и составление сметы;
  • подключение к коммунальным службам или создание индивидуальных источников ресурсов в частном доме.

Также возврат может быть рассчитан от суммы, уплаченной в качестве процентов по ипотечному кредиту. Важно учесть, что расчет будет проводиться от той суммы, которая была выплачена владельцем.

Деньги, потребовавшиеся на оборудование, сантехнику или изменение планировки жилья, возвращению не подлежат. Если владелец укажет данные траты в декларации, ему будет отказано, и он будет вынужден заново составлять декларацию.

Процедура оформления

Владелец должен подтвердить документально факт покупки жилья и его продажи для возврата налогообложения дохода от продажи. Затем нужно оформить годовую декларацию по форме 3-НДФЛ и отнести собранный пакет бумаг в инспекцию. В этот пакет также входит:

  • паспорт;
  • заявление на выплату компенсации;
  • справка 2-НДФЛ.

Могут понадобиться такие документы, как решение о разделении компенсации, если недвижимость была приобретена в браке или в долях. Также может потребоваться свидетельство о рождении ребенка и о его праве владения частью или всем жильем, если возврат оформляется за несовершеннолетнего собственника.

Оформить можно в самой инспекции или на месте трудоустройства. В первом случае нужно в начале налогового периода, то есть, с нового года, получить справку по форме 2-НДФЛ, заполнить декларацию и сдать пакет в инспекцию.

Когда документы будут проверены, начнется начисление возврата. Он составит сумму всего удержанного НДФЛ из зарплаты владельца за последний год. Невыплаченный остаток оформляется в следующем периоде.

При желании оформить возврат через работодателя, необходимо получить подтверждение права в инспекции. После его предоставления, владелец начнет получать заработную плату, с которой не удерживается 13% налогов. В начале следующего года снова потребуется подтверждение.

Ссылка на основную публикацию